西藏自治区消防条例
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西藏自治区消防条例
西藏自治区人大常委会
西藏自治区消防条例
西藏自治区第九届人民代表大会常务委员会公告
[2010]3号
《西藏自治区消防条例》，已经2010年4月1日西藏自治区第九届人民代表大会常务委员会第十五次会议通过，现予公布，自2010年6月1日起施行。
特此公告
西藏自治区人民代表大会常务委员会
2010年4月1日
第一章 总 则
第一条 为了预防火灾和减少火灾危害，加强应急救援工作，保护人身、财产和公共安全，维护社会秩序，根据《中华人民共和国消防法》和有关法律、法规，结合自治区实际，制定本条例。
第二条 本条例适用于自治区行政区域内的消防安全活动。
第三条 自治区消防工作遵循预防为主、防消结合的方针，按照政府统一领导、部门依法监管、单位全面负责、公民积极参与的原则，实行消防安全责任制和火灾事故责任追究制。
第四条 县级以上人民政府负责本行政区域内的消防工作，将消防工作纳入国民经济与社会发展规划和年度计划，保障消防工作与经济社会发展相适应。
第五条 县级以上人民政府应当将消防事业所需经费单列，纳入本级财政预算，保障消防工作的需要。
第六条 各级人民政府、各单位应当组织、开展消防宣传教育，提高公民的消防安全意识和自防自救能力。
第七条 县级以上人民政府公安机关对本行政区域内消防工作实施监督管理，由本级人民政府公安机关消防机构负责实施。
县级以上人民政府其他有关部门在各自的职责范围内做好消防工作。
第八条 自治区引导、支持社会力量开展消防科学研究、技术创新，鼓励使用先进的消防技术和设施。
第九条 任何单位和个人都有维护消防安全、保护消防设施、预防火灾、报告火警的义务。
第十条 每年的11月9日为自治区消防安全宣传活动日。
第十一条 各级人民政府应当对在火灾预防、报告重大火灾隐患、消防科技研究、参加灭火以及应急救援等工作中做出突出贡献的单位和个人，给予表彰和奖励。
第二章 消防安全职责
第十二条 县级以上人民政府主要履行下列消防工作职责：
（一）贯彻实施消防法律、法规、方针、政策；
（二）制定消防事业发展规划和年度工作计划，并组织实施；
（三）建立健全并落实消防安全责任制和火灾事故责任追究制；
（四）建立多种形式的消防组织；
（五）组织消防安全评估，整治重大火灾隐患；
（六）定期研究解决消防安全保障、消防安全管理、灭火及应急救援、消防监督检查等事宜；
（七）法律、法规规定的其他职责。
第十三条 乡（镇）人民政府、街道办事处主要履行下列消防工作职责：
（一）组织、指导村（居）民委员会做好消防宣传教育工作；
（二）组织、开展消防安全知识宣传教育和灭火演练；
（三）组织、参与消防安全检查、巡查，报告重大火灾隐患；
（四）组织、参与火灾隐患治理；
（五）组织、参与火灾扑救；
（六）法律、法规规定的其他职责。
第十四条 县级以上人民政府公安机关消防机构主要履行下列消防工作职责：
（一）贯彻落实消防法律、法规、方针、政策，开展消防安全知识宣传教育和专业培训；
（二）监督、指导单位和个人做好火灾预防；
（三）统一组织和指挥火灾扑救；
（四）参加以抢救人员生命为主的应急救援；
（五）参加火灾事故的调查处理；
（六）法律、法规规定的其他职责。
第十五条 公安派出所履行下列消防工作职责：
（一）开展日常消防监督和消防安全知识宣传教育；
（二）对辖区内居民住宅区的物业服务企业、村（居）民委员会以及非消防安全重点单位履行消防安全职责的情况进行监督检查；
（三）对自治区人民政府公安机关规定范围内的单位进行消防安全监督检查；
（四）组织、参与火灾事故现场保护，协助调查火灾事故；
（五）法律、法规规定的其他职责。
第十六条 教育、人力资源和社会保障行政部门应当将消防知识纳入各级各类学校和职业培训机构的教育与培训内容。
第十七条 新闻出版、广播影视、报刊杂志、网络传媒等单位应当义务开展消防法律、法规和消防知识的宣传。
第十八条 村（居）民委员会主要履行下列消防工作职责：
（一）在乡（镇）人民政府、公安机关以及公安机关消防机构的指导下做好消防宣传教育工作；
（二）对村（居）民住宅区、麦场的消防安全进行检查、巡逻，发现并纠正消防违章行为；
（三）发生火灾时，及时报警，组织疏散居民、扑救火灾,协助保护火灾事故现场、调查火灾原因和统计火灾损失；
（四）法律、法规规定的其他职责。
第十九条 单位主要履行下列消防工作职责：
（一）贯彻执行消防法律、法规、规章和消防技术标准；
（二）建立健全消防安全责任制、消防安全规章制度和操作规程，明确各岗位、工种的消防安全职责；
（三）制定消防安全应急预案并组织演练；
（四）对从业人员进行消防知识培训、教育；
（五）根据本条例规定建立单位专职消防队或者志愿消防队；
（六）组织、参与本单位火灾扑救，协助火灾事故调查；
（七）法律、法规规定的其他职责。
第二十条 公民应当履行下列消防安全义务：
（一）遵守消防法律、法规和有关消防安全规定；
（二）安全用火、用电、用油、用气；
（三）爱护公共消防设施；
（四）不乱堆、乱放可燃物，不堵塞公共通道；
（五）学习消防常识，掌握相应的防火、报警、灭火和逃生自救方法；
（六）对未成年人进行消防安全教育；
（七）法律、法规规定的其他义务。
第三章 消防安全保障
第二十一条 县级以上人民政府应当制定城乡消防规划，并纳入城乡总体规划，完善城乡消防安全布局，设置公共消防设施、配备消防装备。
新建、改建和扩建城镇、住宅区、开发区以及旧城改造应当按照城乡消防规划同步建设消防站、公共消防基础设施。
第二十二条 自治区人民政府应当根据城乡消防规划和消防工作需要，经消防安全专业评估，在市（地）、县（市、区）、口岸管委会所在地、自治区级以上重点文物保护单位、宗教活动场所建立公安消防队。
第二十三条 县级以上人民政府应当在城区面积3平方公里以上或者常住人口3万人以上并且未建立公安消防队（站）的县（市、区）人民政府、口岸管委会所在地，建立政府专职消防队。
县级以上人民政府应当在城区面积不足3平方公里或者常住人口不足3万人的县（市、区）人民政府、口岸管委会所在地，建立政府专职消防队或者志愿消防队。
第二十四条 乡（镇）人民政府应当建立志愿消防队；根据当地经济发展和消防工作的需要，可以建立政府专职消防队。
第二十五条 县级以上人民政府应当按照国家有关规定，为公安消防队和政府专职消防队配备必要的车辆、装备和器材，确保防火灭火、应急救援等消防工作的有效开展。
公安消防队、专职消防队以及志愿消防队应当确保消防车辆、设施、器材和装备的完好有效、专物专用。
第二十六条 下列单位应当建立单位专职消防队：
（一）大中型发电厂、民用机场；
（二）生产、储存易燃易爆危险品的大中型企业；
（三）储备可燃重要物资的大中型仓库、基地；
（四）除第一项、第二项、第三项外的火灾危险性较大、距离当地公安消防队7公里以外的经济开发区、工业园区和其他大中型企业。
第二十七条 专职消防队应当符合下列条件：
（一）有明确的消防安全管理制度；
（二）不少于6名队员；
（三）配备一辆以上消防车和必要的灭火、救援器材；
（四）配备必要的安全防护器材、装备；
（五）有固定的工作场所及配套基础设施。
第二十八条 组建专职消防队的具体办法，由自治区人民政府另行规定。
第二十九条 专职消防队组建后，应当报请当地公安机关消防机构验收。
撤销专职消防队，应当报请原批准机构批准，并向当地人民政府公安机关消防机构备案。
第三十条 公安机关消防机构应当对专职消防队、志愿消防队等消防组织进行业务指导，培养消防专业技术人才。
第三十一条 住房和城乡建设管理部门、供水供电单位、通信运营商应当保持消防车通道、消防供水、消防用电、消防通信等公共消防设施的完好有效。
第三十二条 对下列新建、改建、扩建的建设工程和文物建筑维修工程（以下统称建设工程），建设单位应当将消防设计文件报送建设工程所在地公安机关消防机构审核：
（一）建筑面积300平方米以上的歌舞厅、电影电视放映厅、夜总会、游艺厅、茶园、酒吧、保龄球馆、旱冰场、桑拿浴室、洗脚房、美容美发厅、棋牌室、互联网上网服务营业场所以及具有娱乐功能的餐馆、咖啡厅等；
（二）建筑面积2500平方米以上的宾馆、饭店、商场、集贸市场、客运车站候车室、民用机场航站楼、体育场馆、会堂、影剧院、文化馆、博物馆、展览馆、图书馆、营业性室内健身休闲场馆、劳动密集型企业的生产加工车间等；
（三）建筑面积500平方米以上的托儿所、幼儿园的儿童用房，儿童游乐厅等室内儿童活动场所，养老院、福利院，医院、疗养院的病房楼、门诊楼，学校的教学楼、图书馆、食堂、集体宿舍，劳动密集型企业的员工集体宿舍；
（四）生产、储存、装卸易燃易爆危险物品的工厂、仓库和专用车站，易燃易爆气体和液体的充装站、供应站、调压站等场所；
（五）隧道工程，大中型发电、变配电工程；
（六）国家机关办公楼、电力调度、电信楼、邮政楼、防灾指挥调度楼、广播电视楼、档案楼；
（七）总建筑面积2万平方米以上的建筑或者建筑群；
（八）建筑高度24米以上的公共建筑；
（九）文物保护单位的建筑维修工程；
（十）按照国家规定其他应当审核的建设工程。
公安机关消防机构应当自受理消防设计审核申请之日起20日内出具书面审核意见。需要组织专家评审的，专家评审时间不计算在审核时间内。
本条第一款规定的建设工程未经公安机关消防机构审核或者审核不合格的，住房与城乡建设行政部门不得核发施工许可证。
第三十三条 除本条例第三十二条第一款规定的建设工程以外，按照国家工程建设消防技术标准需要进行消防设计的其他建设工程，建设单位应当自依法取得施工许可之日起的7个工作日内，将消防设计文件报建设工程所在地县级公安机关消防机构备案。
建筑规模小于本条例第三十二条第一款第一项、第二项规定，并且需要进行建设工程消防设计备案的同类建设工程，公安机关消防机构应当自接到备案之日起10个工作日内，向建设单位提供消防技术咨询服务。
第三十四条 经公安机关消防机构审核的建设工程竣工后，建设单位应当向公安机关消防机构申请消防验收。
其他建设工程竣工验收后，建设单位应当向公安机关消防机构备案，公安机关消防机构应当进行抽查。
依照本条第一款规定未经消防验收或者验收不合格的和本条第二款规定抽查不合格的建设工程，不得投入使用；已经使用的，应当停止使用。
第三十五条 从事消防特种工作的下列人员，应当经依法成立的消防安全专业培训机构培训，并取得相应职业资格：
（一）消防产品质量认证、消防设施检测、消防安全监测的执业人员；
（二）自动消防系统监管、操作、维护人员；
（三）专职消防队员；
（四）法律、法规规定的其他人员。
单位应当聘请具有相应职业资格的人员从事消防特种工作。
第三十六条 依照本条例规定，应当经消防审核的建设工程，其安装敷设的电气线路以及经阻燃处理的易燃、可燃建筑构件和装饰、装修材料，应当经依法成立的专业消防检测机构检测，检测合格方可使用。
第四章 消防安全管理
第三十七条 各级人民政府应当加强对消防安全工作的组织领导。
各级人民政府主要负责人对本行政区域内的消防安全工作负领导责任，分管负责人对分管领域的消防安全工作负直接责任；主管部门负责人对本系统的消防安全工作负领导责任；单位的法定代表人或者主要负责人对本单位的消防安全工作负直接领导责任。
第三十八条 下列单位为消防安全重点单位：
（一）国家机关；
（二）新闻、出版、广播电视、电力、邮电通信；
（三）文物保护单位；
（四）自治区人民政府公安机关消防机构规定范围内的影剧院、文化馆、博物馆、展览馆、图书馆、宗教活动场所、歌舞厅、茶园、宾馆、饭店、互联网上网服务营业场所、医院、学校、幼儿园、福利院、养老院、会馆（所）等人员密集场所；
（五）高层公共建筑；
（六）易燃易爆危险品的生产、储存、销售单位和可燃物资集中储存的大中型仓储场所；
（七）其他可能发生较大火灾以及发生火灾可能造成重大人员伤亡、财产损失、社会影响的单位。
第三十九条 县级以上人民政府应当加强对文物保护单位消防安全工作的组织、领导，确保文物保护单位消防安全。
县级以上人民政府有关部门应当根据文物保护单位的建筑结构、文物的性质等特点，研究、制定消防安全措施。
文物保护单位应当依法履行消防安全职责，做好本单位的消防安全工作。
第四十条 县级以上人民政府应当加大对重点文物消防安全所需经费的投入。
有门票收入的文物保护单位，应当将一定比例的门票收入作为本单位的消防安全工作专项业务经费。但门票收入全部上缴财政的除外。
第四十一条 文物保护单位敷设电气线路、安装电气设备的，应当经文物行政部门和公安机关消防机构批准。
文物保护单位、宗教活动场所应当选定安全的焚香、点灯位置。在保护范围内不得储存、使用易燃易爆危险品，不得堆放柴草等易燃、可燃物品。
鼓励文物保护单位、宗教活动场所改进传统用火方式，确保消防安全。
第四十二条 任何单位和个人不得在人员密集场所、人员居住的建筑物、地下建筑内从事生产、储存、经营易燃易爆危险品的活动。
任何单位和个人不得将烟花爆竹带入人员密集场所，不得在人员密集场所燃放烟花爆竹。
第四十三条 县级以上人民政府应当对严重影响城乡消防安全的生产、储存、经营、装卸易燃易爆危险品的工厂、仓库、场所、专用车站等，限期改造或者搬迁。
第四十四条 在生产、储存、经营、装卸易燃易爆危险品场所和公众聚集场所使用电焊、气焊、加温等明火作业的，应当采取消防安全防范措施；未落实消防安全防范措施的，不得实施明火作业。
第四十五条 公众聚集场所的经营者应当将该场所的安全逃生路线以及安全出口、灭火器材和逃生设备的具体位置告知服务对象；在营业或者开放期间，应当保证疏散通道和安全出口指示标志以及应急照明的完好有效；不得封堵、锁闭、占用疏散通道和安全出口，不得在疏散通道和安全出口设置栅栏、屏风等影响疏散的障碍物。
公共娱乐场所应当按照国家建筑设计消防技术标准确定的人员数量从事经营，不得超员经营。
第四十六条 举办商品展销、展览、文艺演出、体育赛事等大型群众性活动的，承办者应当制定灭火和应急疏散预案，并向活动举办地县级以上人民政府公安机关申请安全许可。
活动举办地县级以上人民政府公安机关应当自受理申请之日起3个工作日内做出是否许可的决定。
第四十七条 建筑面积达到200平方米以上的公共娱乐场所，其经营者应当投火灾公众责任保险。
第四十八条 建筑物所有人将建筑物提供给他人使用、管理的，双方应当以书面形式明确各自消防安全责任；未明确消防安全责任的，其消防安全责任由建筑物所有人负责。
建筑物所有人提供给他人使用、管理的建筑物应当符合消防安全要求；使用人改变建筑物使用性质的，应当符合相应的消防安全要求。
第四十九条 同一建筑物有两个以上所有人的，应当共同建立、落实消防安全责任制。
同一建筑物的多个所有人应当对各自专有部分的消防安全负责。同一建筑物共有部分的消防安全应当由其全体所有人共同负责。
同一建筑物的多个所有人应当成立专门管理机构或者共同委托物业服务企业，对共有部分的消防安全进行管理。
第五章 灭火及应急救援
第五十条 县级以上人民政府应当针对本行政区域火灾等灾害事故的特点制定应急救援预案，建立应急救援体系，整合应急救援资源，提高应急救援能力。
消防安全重点单位应当针对本单位的特点，制定消防安全应急预案，并组织演练。
第五十一条 公安消防队和政府专职消防队应当在县级以上人民政府的统一组织下，参加下列以抢救人员生命为主的应急救援工作：
（一）水旱灾害、气象灾害、地质灾害、森林和草原火灾、地震及其次生灾害等自然灾害；
（二）危险化学品泄漏、道路交通事故、矿山事故、水上事故、空难、建筑坍塌等安全事故；
（三）群众遇险事件；
（四）恐怖袭击事件；
（五）突发公共卫生事件；
（六）其他危及人员生命安全的突发事件。
第五十二条 公安消防队、政府专职消防队接到火警后应当立即赶赴现场，进行火灾扑救和应急救援。
专职消防队应当服从公安机关消防机构的统一调动，参加火灾扑救和应急救援。
第五十三条 发生较大以上火灾或者影响重大的其他灾害事故时，事故发生地的县级以上人民政府应当启动应急救援预案，组织人员、物资、装备开展火灾扑救或者应急救援。
第五十四条 火灾事故发生地的县级以上人民政府应当组织公安机关消防机构、安全生产监督管理等部门，按照下列规定进行火灾事故调查：
（一）重大火灾事故由自治区人民政府组织调查；
（二）较大火灾事故由市（地）人民政府组织调查；
（三）一般火灾事故由县级人民政府组织调查。
火灾事故发生地人民政府应当自调查结束之日起的15日内，将火灾事故调查情况报上级人民政府。
第五十五条 公安消防队、专职消防队参加火灾扑救、应急救援，不得收取任何费用。
因扑救火灾以及应急救援，需要拆除或者破损建（构）筑物、征用有关单位或者个人的物资、设备，并给有关单位或者个人造成的损失，以及单位专职消防队、志愿消防队参加扑救外单位火灾所损耗的燃料、灭火剂和器材、装备等，由火灾发生地人民政府给予补偿。
在参加火灾扑救或者应急救援中受伤、致残或者死亡的，其医疗、抚恤等按照国家和自治区有关规定执行。
第六章 监督检查
第五十六条 县级以上人民政府应当定期对有关部门和下级人民政府落实消防安全责任、履行消防安全职责的情况进行监督检查。
第五十七条 县级以上人民政府有关部门应当根据本系统消防安全特点和消防安全工作职责，有针对性地对本系统和监管单位开展消防安全检查，消除火灾隐患。
第五十八条 公安机关及其消防机构应当对单位遵守消防法律、法规的情况进行监督检查，及时督促整改火灾隐患。
第五十九条 公安机关消防机构和公安派出所应当依照法律、法规制定消防监督检查计划，并组织实施。
第六十条 县级以上人民政府应当自接到公安机关对于城乡消防安全布局、公共消防设施不符合消防安全要求，或者影响公共安全的重大火灾隐患的报告之日起3个工作日内进行核实；情况属实的，应当立即组织有关部门或者单位明确整改责任，落实整改措施，确保消防安全。
第六十一条 对设计、施工、监理、检测、维修等单位违反消防法律、法规规定的，公安机关消防机构在依法给予处罚的同时，应当函告本级住房和城乡建设主管部门。
第六十二条 公安机关消防机构及其工作人员进行消防设计审核、消防验收、消防安全检查、提供技术咨询服务等，不得收取任何费用。
公安派出所及其工作人员进行消防安全监督检查，不得收取任何费用。
第六十三条 公安机关消防机构、公安派出所实施消防监督检查时，消防行政执法人员不得少于两人，出示执法证件，并自觉接受社会监督。
第六十四条 公安机关消防机构、公安派出所可以通过适当方式，向社会公告消防监督检查的结果。
第六十五条 公安机关消防机构、公安派出所应当建立举报制度，并向社会公布举报渠道和方式。
公安机关消防机构、公安派出所在接到举报后，应当及时受理并依法处理。
第七章 法律责任
第六十六条 各级人民政府及其有关部门违反本条例规定，未及时组织整改重大火灾隐患的，由上级人民政府予以通报，并责令限期改正；致使本地发生较大以上火灾事故的，对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予行政处罚；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六十七条 公安机关消防机构、公安派出所等有关部门、单位的工作人员在消防工作中滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊，尚不构成犯罪的，依法给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六十八条 单位违反本条例规定，有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令限期改正；逾期未改正的，对单位处以2000元以上2万元以下罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予警告：
（一）未落实消防安全责任的；
（二）未制定消防安全制度、消防安全操作规程的；
（三）未制定灭火和应急疏散预案的；
（四）未对建筑消防设施进行定期检测的。
第六十九条 违反本条例规定有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令停止施工、停止使用或者停产停业；对尚未造成火灾隐患的，并处以3万元以上10万元以下罚款；造成一般火灾隐患的，并处以10万元以上20万元以下罚款；造成重大火灾隐患的，并处以20万元以上30万元以下罚款：
（一）建设工程消防设计未经公安机关消防机构审核或者审核不合格，擅自施工的；
（二）建设工程消防设计经公安机关消防机构抽查不合格，不停止施工的；
（三）建设工程未经消防验收或者验收不合格，擅自投入使用的；
（四）建设工程投入使用后经公安机关消防机构抽查不合格，不停止使用的。
第七十条 建设单位未依照本条例规定将消防设计文件报公安机关消防机构备案或者工程竣工后未依照本条例规定报公安机关消防机构备案的，由公安机关消防机构责令限期改正；逾期未改正的，并处以1000元以上5000元以下罚款。
第七十一条 违反本条例规定，电气产品、燃气用具的安装、使用及其线路、管路的设计、敷设、维护保养、检测不符合消防技术标准和管理规定的，责令限期改正；逾期不改正的，责令停止施工或者停止使用，并可处以1000元以上5000元以下罚款。
第七十二条 违反本条例规定，使用经阻燃处理的易燃、可燃建筑构件和装饰、装修材料，未经检测或者检测不合格的，责令限期改正；逾期不改正的，责令停止使用，并处以5000元以上5万元以下罚款，对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员处以500元以上2000元以下罚款。
第七十三条 违反本条例规定未投火灾公众责任保险的，由公安机关消防机构责令限期改正；逾期未改正的，处以5000元以上3万元以下罚款。
第七十四条 违反本条例规定有下列行为之一的，由公安机关消防机构责令停产停业，并处以5000元以上5万元以下罚款：
（一）在人员密集场所内储存、燃放烟花爆竹的；
（二）公共娱乐场所超员经营的；
（三）在人员密集场所、人员居住的建筑物、地下建筑内或者未与居住场所保持安全距离的场所从事生产、储存、经营易燃易爆危险品的。
第七十五条 违反本条例规定使用明火作业或者在具有火灾、爆炸危险的场所吸烟、使用明火的，处以警告或者100元以上500元以下罚款；情节严重的，依法处以5日以下拘留。
第七十六条 违反本条例规定，文物保护单位敷设电气线路、安装电器设备未经批准的，由公安机关消防机构责令限期改正；逾期不改正的，处以5000元以上2万元以下罚款。
第七十七条 违反本条例规定，聘请未取得消防职业资格的人员从事消防特种工作的，责令改正，并对单位处以1000元以上1万元以下罚款。
第七十八条 违反本条例第四十九条规定的，责令限期改正；逾期不改正的，对责任人分别处以1000元以上5000元以下罚款。
第七十九条 违反本条例规定的其他行为，法律、法规已有处分、处罚规定的，从其规定。
第八章 附 则
第八十条 本条例下列用语的含义：
（一）重大火灾隐患，是指违反消防法律、法规，可能导致火灾发生或者火灾危害增大，并由此可能造成重大火灾事故后果和严重社会影响的各类潜在不安全因素；
（二）重大火灾事故，是指造成10人以上30人以下死亡，或者50人以上100人以下重伤，或者5000万元以上1亿元以下直接财产损失的火灾；
（三）较大火灾事故，是指造成3人以上10人以下死亡，或者10人以上50人以下重伤，或者1000万元以上5000万元以下直接财产损失的火灾；
（四）一般火灾事故，是指造成3人以下死亡，或者10人以下重伤，或者1000万元以下直接财产损失的火灾。
本条所称“以上”包括本数、“以下”不包括本数。
第八十一条 本条例所称“单位” 包括国家机关、社会团体、企业、事业单位和其他组织以及文物保护单位和宗教活动场所。
本条例所称“公安派出所”包括公安边防派出所。
第八十二条 本条例自2010年6月1日起施行。
2000年1月26日西藏自治区第七届人民代表大会常务委员会第十一次会议通过的《西藏自治区消防条例》同时废止。
商业银行内部控制评价试行办法
中国银行业监督管理委员会
中国银行业监督管理委员会令（2004年第9号）
《商业银行内部控制评价试行办法》已经2004年8月20日中国银行业监督管理委员会第25次主席会议通过，现予公布，自2005年2月1日起施行。
主席 刘明康
二○○四年十二月二十五日
商业银行内部控制评价试行办法
第一章 总 则
第一条 为规范和加强对商业银行内部控制的评价，督促其进一步建立内部控制体系，健全内部控制机制，为全面风险管理体系的建立奠定基础，保证商业银行安全稳健运行，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》等法律法规，制定本办法。
第二条 商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、测试、分析和评估等系统性活动。
内部控制评价包括过程评价和结果评价。过程评价是对内部控制环境、风险识别与评估、内部控制措施、监督评价与纠正、信息交流与反馈等体系要素的评价。结果评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。
第三条 商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标，通过制定并实施系统化的政策、程序和方案，对风险进行有效识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制。
第四条 商业银行应建立并保持系统、透明、文件化的内部控制体系，定期或当有关法律法规和其他经营环境发生重大变化时，对内部控制体系进行评审和改进。
第五条 商业银行内部控制评价由中国银行业监督管理委员会（以下简称银监会）及其派出机构组织实施。
第六条 内部控制评价人员应接受有关内部控制评价知识和技能的培训，具备相应的资质和能力。
第二章 评价目标和原则
第七条 商业银行内部控制评价的目标主要包括：
（一）促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则。
（二）促进商业银行提高风险管理水平，保证其发展战略和经营目标的实现。
（三）促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性。
（四）促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识，严格贯彻落实各项控制措施，确保内部控制体系得到有效运行。
（五）促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时，及时有效地评估和控制可能出现的风险。
第八条 内部控制评价应从充分性、合规性、有效性和适宜性等四个方面进行：
（一）过程和风险是否已被充分识别。
（二）过程和风险的控制措施是否遵循相关要求、得到明确规定并得以实施和保持。
（三）控制措施是否有效。
（四）控制措施是否适宜。
第九条 内部控制评价应遵循以下原则：
（一）全面性原则。评价范围应覆盖商业银行内部控制活动的全过程及所有的系统、部门和岗位。
（二）统一性原则。评价的准则、范围、程序和方法等应保持一致，以确保评价过程的准确及评价结果的客观和可比。
（三）独立性原则。评价应由银监会或受委托评价机构独立进行。
（四）公正性原则。评价应以事实为基础，以法律法规、监管要求为准则，客观公正，实事求是。
（五）重要性原则。评价应依据风险和控制的重要性确定重点，关注重点区域和重点业务。
（六）及时性原则。评价应按照规定的时间间隔持续进行，当经营管理环境发生重大变化时，应及时重新评价。
第三章 评价内容
第一节 内部控制环境
第十条 商业银行公司治理。
商业银行应建立以股东大会、董事会、监事会、高级管理层等为主体的公司治理组织架构，保证各机构规范运作，分权制衡。
（一）完善股东大会、董事会、监事会及下设的议事和决策机构，建立议事规则和决策程序。
（二）明确董事会和董事、监事会和监事、高级管理层和高级管理人员在内部控制中的责任。
（三）建立独立董事制度，对董事会讨论事项发表客观、公正的意见。
（四）建立外部监事制度，对董事会、董事、高级管理层及其成员进行监督。
第十一条 董事会、监事会和高级管理层责任。
董事会负责保证商业银行建立并实施充分而有效的内部控制体系；负责审批整体经营战略和重大政策并定期检查、评价执行情况；负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营，明确设定可接受的风险程度，确保高级管理层采取必要措施识别、计量、监测并控制风险；负责审批组织机构；负责保证高级管理层对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估。
监事会负责监督董事会、高级管理层完善内部控制体系；负责监督董事会及董事、高级管理层及高级管理人员履行内部控制职责；负责要求董事、董事长及高级管理人员纠正其损害商业银行利益的行为并监督执行。
高级管理层负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估；负责执行董事会决策；负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施；负责建立和完善内部组织机构，保证内部控制的各项职责得到有效履行。
董事会和高级管理层还应培育良好的内部控制文化，提高员工的风险意识和职业道德素质，建立通畅的内外部信息沟通渠道，确保及时获取与内部控制有关的人力、物力、财力、信息以及技术等资源。
第十二条 内部控制政策。
商业银行应在各项业务和管理活动中制定明确的内部控制政策，规定内部控制的原则和基本要求，并为制定和评审内部控制目标提供指导。内部控制政策应：
（一）与商业银行的经营宗旨和发展战略相一致；
（二）体现持续改进内部控制的要求；
（三）符合现行法律法规和监管要求；
（四）体现出侧重控制的风险类型；
（五）体现出对不同地区、行业、产品的风险控制要求；
（六）传达给适用岗位的员工，指导员工实施风险控制措施；
（七）可为风险相关方所获取，并寻求互利合作；
（八）定期进行评审，确保其持续的适宜性和有效性。
第十三条 内部控制目标。
商业银行应在相关职能和层次上建立并保持内部控制目标。内部控制目标应符合内部控制政策，并体现对持续改进的要求。
在建立和评审内部控制目标时，应考虑法律法规、监管要求和其他要求，以及技术、财务、经营和风险相关方等因素，尤其应考虑监管部门的内部控制指标要求。
内部控制目标应可测量。有条件时，目标应用指标予以量化。
第十四条 组织结构。
商业银行应建立分工合理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，明确所有与风险和内部控制有关的部门、岗位、人员的职责和权限，并形成文件予以传达。特别应考虑：
（一）建立相应的授权体系，实行统一法人管理和法人授权。
（二）必要的职责分离，以及横向与纵向相互监督制约关系。
（三）涉及资产、负债、财务和人员等重要事项变动均不得由一个人独自决定。
（四）明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其控制要求。
（五）建立关键岗位定期或不定期的人员轮换和强制休假制度。
商业银行应设立负有内部控制体系建立、实施特殊责任的专门委员会或部门，明确其责任、权限和报告路线。
商业银行应设立全行系统垂直管理、具有充分独立性的内部审计部门。内部审计部门应配备具有相应资质和能力的审计人员；应有权获得商业银行的所有经营、管理信息；应根据对辖属机构的风险评级结果确定审计频率，以及对机构和业务的审计覆盖率，定期或不定期对内部控制的健全性和有效性实施检查、评价；应及时向董事会或董事会审计委员会提交审计报告；董事会及高级管理层应保证审计报告中指出的内部控制的缺失得到及时纠正整改；总行内部审计负责人的聘任和解聘应当经董事会或监事会同意。
第十五条 企业文化。
商业银行应培育健康的企业文化，对企业文化的内涵及其策划、渗透、评估与改进做出明确的规定。特别应向员工传达遵守法律法规和实施内部控制的重要性，引导员工树立合规意识和风险意识，提高员工职业道德水准，规范员工职业行为。
第十六条 人力资源。
商业银行应完善人力资源政策和程序，确保与风险和内部控制有关人员具备相应的能力和意识。
商业银行应明确与风险和内部控制有关人员的适任条件，明确有关教育、工作经历、培训和技能等方面的要求，以确保相关人员的胜任。
高级管理人员必须满足监管机构对高级管理人员资质的要求。
商业银行应制定并保持培训计划，以确保高级管理层和全体员工能够完成其承担的内部控制方面的任务和职责。培训计划应定期评审，并应考虑不同层次员工的职责、能力和文化程度以及所面临的风险。
商业银行应对员工引进、退出、选拔、绩效考核、薪酬、福利、专业技术职务管理处罚等日常人事管理做出详细规定，并充分考虑人力资源管理过程中的风险。
第二节 风险识别与评估
第十七条 经营管理活动风险识别与评估。
商业银行应建立和保持书面程序，以持续对各类风险进行有效的识别与评估。商业银行的主要风险包括信用风险、市场风险（含利率风险）、操作风险、国家和转移风险、流动性风险、法律风险以及声誉风险等。
应识别并确定常规和非常规的业务和管理活动，并识别这些活动中的风险（无论是否由内部产生），考虑其类型、来源及其影响范围，特别应考虑计算机系统的运用可能带来的风险。
应依据法律法规、监管要求以及内部控制政策确定风险是否可接受，以确定是否进一步采取措施。风险可接受时，应监测并定期评审，以确保其持续可接受；风险不可接受时，应制定控制措施。
商业银行对各类风险进行识别与评估时应充分考虑内部和外部因素。其中，内部因素包括组织结构的复杂程度、银行业务性质、机构变革以及员工的流动等；外部因素包括经济形势的波动、行业变动趋势等。
当环境和条件发生变化时，应及时对风险进行再识别和再评估，以确保任何新的和以前未曾予以控制的风险得到识别和控制。
风险识别与评估应：
（一）依据业务范围、性质和时限主动进行。
（二）评估风险的后果、概率和风险级别。
（三）必要时开发并运用风险量化评估的方法和模型。
第十八条 法律法规、监管要求和其他要求的识别。
商业银行应建立并保持识别和获取适用法律法规、监管要求和其他要求的程序，作为风险识别与评估、制订控制目标和控制方案的依据。
商业银行应及时更新法律法规、监管要求和其他要求的信息，并将这些信息传达给相关员工和其他风险相关方。
第十九条 内部控制方案。
商业银行应制定内部控制方案，以控制已识别的不可接受风险。内部控制措施方案应包括以下内容：
（一）为实现对风险的控制而规定的相关职责与权限。
（二）控制的策略、方法、资源需求和时限要求。
若涉及到组织结构、流程、计算机系统等方面的重大变更，应考虑可能产生的新风险。
第三节 内部控制措施
第二十条 运行控制。
商业银行应确定需要采取控制措施的业务和管理活动，依据所策划的控制措施或已有的控制程序对这些活动加以控制。
（一）控制措施包括：
1.高层检查。董事会与高级管理层应要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查内部控制的实施状况以及在实现内部控制目标方面的进展。高级管理层应根据检查情况提出内部控制缺失情况，督促职能管理部门改进。
2.行为控制。各级职能管理部门审查每天、每周或每月收到的经营管理情况和特别情况专项报表或报告，提出问题，要求采取纠正整改措施。
3.实物控制。主要的控制措施包括实物限制、双重保管和定期盘存等。
4.风险暴露限制的审查。审查遵循风险暴露限制方面的合规性，违规时继续跟踪检查。
5.审批与授权。根据若干限制条件对各项业务、管理活动进行审批与授权，明确各级的管理责任。
6.验证与核实。验证各项业务、管理活动以及所采用的风险管理模型结果，并定期核实相关情况，及时发现需要修正的问题，并向职能管理部门报告。
7.不兼容岗位的适当分离。实行适当的职责分工，认定潜在的利益冲突并使之最小化。
（二）控制要点包括：
1.对于可能导致偏离内部控制政策、目标的运行情况，应建立并保持书面程序和要求，并在程序中规定操作和控制标准。
2.对于重要活动应实施连续记录和监督检查。
3.在可能的情况下，应考虑运用计算机系统进行控制。
4.对于采购或外包的设施、设备、系统和服务中已识别的风险，应建立并保持控制程序，并将有关程序和要求通报供方，确保其遵守商业银行相关的控制要求。
5.对于产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制程序。
第二十一条 计算机系统环境下的控制。
商业银行应考虑计算机系统环境下的业务运行特征，建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制，确保信息的完整性、安全性和可用性。明确计算机信息系统开发部门、管理部门与应用部门的职责，建立和健全计算机信息系统风险防范的制度，确保计算机信息系统设备、数据、系统运行和系统环境的安全。
第二十二条 应急准备与处置。
商业银行应建立并保持预案和程序，以识别可能发生的意外事件或紧急情况（包括计算机系统）。意外事件和紧急情况发生时，应及时做出应急处置，以预防或减少可能造成的损失，确保业务持续开展。
商业银行应定期检查、维护应急的设施、设备和系统，确保其处于适用状态。如可行，应定期测试应急预案。
商业银行应评审其应急预案，特别是意外事件或紧急情况发生之后。应急准备应与可能发生的意外事件或紧急情况（包括事故、险情）的性质相适应。
第四节 监督评价与纠正
第二十三条 内部控制绩效监测。
商业银行应建立并保持书面程序，通过适宜的监测活动，对内部控制绩效进行持续监测。
监测内容包括：
（一）内部控制目标实现程度。
（二）法律、法规及监管要求的遵循程度。
（三）事故、险情和其他不良的内部控制绩效的历史情况。
第二十四条 违规、险情、事故处置和纠正及预防措施。
商业银行应建立并保持书面程序，对违规、险情、事故的发现、报告、处置和纠正及预防措施做出规定，包括：
（一）发现违规、险情、事故并及时报告，必要时，可越级报告。
（二）及时处置违规、险情、事故。
（三）制定纠正与预防措施，防止违规、险情、事故的发生和再发生，并与问题的大小和风险危害程度相一致。
（四）纠正与预防措施在实施之前应进行风险评估。
（五）实施并跟踪、验证纠正与预防措施。
（六）险情和事故的责任追究。
第二十五条 内部控制体系评价。
商业银行应建立并保持书面程序，对内部控制体系实施评价，确保内部控制体系的充分性、合规性、有效性和适宜性。程序应包括评价的目的、准则、范围、频率、方法以及职责与要求。
评价应考虑活动的风险评估结果、业务和管理流程和以前的评价结果等，覆盖体系范围内的所有活动。
可根据评价结果确定内部控制水平的等级。被评价机构的管理者应采取措施消除违规原因，并验证所采取措施的效果。
评价应由与评价的活动无直接责任的人员进行，评价人员应具备相应的知识，能够胜任评价工作。
第二十六条 管理评审。
董事会应采取措施保证定期对内部控制状况进行评审，确保体系得到持续、有效的改进。
（一）管理评审应包括以下方面的内容：
1.内部控制体系评价的结果。
2.内部控制政策执行情况和内部控制目标实现情况。
3.对内部控制体系有重要影响的外部信息，如法律、法规的重大变化。
4.组织结构的重大调整。
5.事故和险情以及重大纠正和预防措施的状况。
6.以往管理评审的跟踪情况。
7.内部控制体系改进的建议。
（二）管理评审应就以下方面提出改进措施并落实：
1.内部控制体系及其过程的改进。
2.内部控制政策、目标的变更。
3.与内部控制有关资源的需求。
第二十七条 持续改进。
商业银行应利用内部控制政策、内部控制目标、评价结果、绩效监测和数据分析、纠正和预防措施以及管理评审等，持续提高内部控制体系有效性。
第五节 信息交流与反馈
第二十八条 交流与沟通。
商业银行应建立并保持信息交流与沟通的程序，明确对财务、管理、业务、重大事件和市场信息等相关信息识别、收集、处理、交流、沟通、反馈、披露的渠道和方式。
商业银行应识别其内部和外部的风险相关方，考虑他们的要求和目标，建立与这些相关方进行信息交流的机制，确保：
（一）董事会和高级管理层能够及时了解业务信息、管理信息以及其他重要风险信息。
（二）所有员工充分了解相关信息、遵守涉及其责任和义务的政策和程序。
（三）险情、事故发生时，相关信息能得到及时报告和有效沟通。
（四）及时、真实、完整地向监管机构和外界报告、披露相关信息。
（五）国内外经济、金融动态信息的取得和处理，并及时把与企业既定经营目标有关的信息提供给各级管理层。
信息交流与沟通应考虑信息的安全性和保密性要求。相关信息报告、发布、披露应经过授权。
为保持信息交流沟通的可追溯性，必要时，应保持相关信息交流与沟通的记录。
第二十九条 内部控制体系对文件的要求。
建立和保持文件化体系是实现信息交流与反馈的重要途径。商业银行应建立并保持必要的内部控制体系文件，包括：
（一）对内部控制体系要素及其相互作用的描述。
（二）内部控制政策和目标。
（三）关键岗位及其职责与权限。
（四）不可接受的风险及其预防和控制措施。
（五）控制程序、作业指导、方案和其他内部文件。
第三十条 文件控制。
商业银行应建立并保持书面程序，以确保内部控制体系所要求的文件满足下列要求：
（一）易于查询。
（二）实施前得到授权人的批准。
（三）定期评审，必要时予以修订并由授权人员确认其适宜性。
（四）所有相关岗位都能得到有效版本。
（五）失效时，及时从所有发放处和使用处收回，或采取其他措施防止误用。
（六）及时识别、处置外来文件并进行标识，必要时转化为内部文件。
（七）留存的档案性文件和资料应予以适当标识。
第三十一条 记录控制。
商业银行应建立并保持书面程序，以规定内部控制相关活动中所涉及记录的标识、生成、贮存、保护、检索、保存期限和处置。
记录应保持清晰、易于识别和检索，以提供符合要求和内部控制体系有效运行的证据，并可追溯到相关的活动。
第四章 评价程序和方法
第三十二条 内部控制评价程序一般包括评价准备、评价实施、评价报告形成和反馈等步骤。
第三十三条 评价准备。
组成评价组。评价组应考虑组成人员的背景和能力。必要时，可聘请业务或管理方面的专家。
制订评价实施方案。实施方案应明确本次评价的目的、范围、准则、时间安排和相应的资源配置。
准备必要的工作文件。主要包括评价问卷、抽样计划、被评价机构的内部控制体系文件及相关记录等。
在现场评价前应先与被评价机构建立初步联系，以便确认有关评价事项和安排。
第三十四条 评价实施。
评价组应按照既定的评价方案实施评价。在评价实施中应就评价组内部以及评价组与被评价机构之间的沟通做出正式安排，通过适当的方法收集与评价目的、范围和准则有关的信息，根据评价方案对被评价项目进行测试，对有关数据进行确认和分析，并予以记录。
评价实施的具体方法见第三十九条至四十三条。
第三十五条 评价报告形成。
评价组根据评价实施情况，撰写评价报告，应重点分析以下方面：
（一）被评价机构内部控制体系现状、存在问题及趋势分析。
（二）同类银行比较。
（三）监管建议。
（四）可能的谅解因素。
第三十六条 评价反馈。
对被评价机构内部控制体系进行综合评价后，应与被评价机构管理层沟通，以核对数据，确认事实，并就评价中的问题征求意见。
第三十七条 银监会及其派出机构根据评价报告，依据有关法律和规定，做出评价结论和处理决定，并以书面形式正式发送被评价机构，限期整改。同时，评价结论应报上级机构。
第三十八条 内部控制评价方法是为实现评价目的，对被评价机构内部控制体系进行分析和评价而采取的技术和手段的总称。
第三十九条 内部控制评价实施包括：
了解内部控制体系。应了解被评价机构内部控制体系的基本情况，确认评价范围，确定被评价机构的内部控制体系的健全程度，然后决定实施测试所采取的方法。
实施测试和分析。实施测试和分析是在了解内部控制体系的基础上，评价内部控制体系的运行与绩效。具体可以采取符合性测试和指标分析等，其中，对内部控制过程评价主要采取符合性测试法；对内部控制结果评价，主要采取指标分析法。
第四十条 了解内部控制体系。
了解被评价机构内部控制体系主要通过询问、查阅、观察、流程图等方法进行，以初步评价被评价机构内部控制体系的充分性和合规性。
第四十一条 符合性测试。
符合性测试是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合规性、有效性和适宜性，即相关规定在实际中是否被一贯执行，控制措施能否达到控制目的，控制措施是否恰当。符合性测试分为两种形式：
（一）业务测试，即对重要业务或典型业务进行测试，按照规定的业务处理程序进行检查，确认有关控制点是否符合规定并得到认真执行，以判断内部控制的遵循情况。
（二）功能测试，即对某项控制的特定环节，选择若干时期的同类业务进行检查，确认该环节的控制措施是否一贯或持续发挥作用。
符合性测试的具体方法包括抽样法、穿行测试法、证据检查法和压力测试法等。
第四十二条 测试抽样。
抽样样本取决于被评价机构或被评价项目的风险、业务频次、重要性等。可在根据业务频次抽样的基础上，结合被评价项目的风险和重要性进行调整。
根据业务频次确定的抽样量参考标准如下：
（一）每月执行一次的业务或事项，抽样量应保持在2-6个之间。
（二）每周执行一次的业务或事项，抽样量应保持在4-10个之间。
（三）每日执行一次的业务或事项，抽样量应保持在10-25个之间。
（四）每日执行多次的业务或事项，全年10000次以下的，抽样量应保持在25-50个之间；全年10000次以上的，抽样量应保持在50个以上。
第四十三条 指标分析。
应收集被评价机构内部控制结果指标的相关信息，进行核实、对比分析和趋势分析，从而对内控目标实现情况做出评价。
第五章 评分标准和评价等级
第四十四条 内部控制评价采取评分制。对内部控制的过程和结果分别设置一定的标准分值，并根据评价得分确定被评价机构的内部控制等级。
第四十五条 内部控制过程评价的标准分为500分，其中：内部控制环境100分、风险识别与评估100分、内部控制措施100分、信息交流与反馈100分、监督评价与纠正100分。上述五部分评价得分加总除以5，得到过程评价的实际得分。
第四十六条 在对内部控制过程评价时，应按照第三章评价内容的要求，结合本办法第八条的四个方面展开，转换为具体评价问题，并根据测试情况对被评价项目进行评分。
第四十七条 初次实施内部控制评价时，须对所有业务活动、管理活动和支持保障活动进行评价。再次评价时，至少应包括：授信业务、资金业务、存款及柜台业务、主要中间业务、计划财务、会计管理、计算机信息系统等。其他活动在每三次再次评价周期内应至少覆盖一次。
第四十八条 内部控制过程评价的具体评分标准如下：
（一）被评价对象的过程和风险已被充分识别的，可得该项分值的百分之二十。
（二）在满足前项的基础上，被评价项目的过程和对风险的控制措施被规定并遵循要求的，可得该项分值的百分之三十。
（三）在满足前两项的基础上，被评价项目的规定得到实施和保持，可再得该项分值的百分之三十。
（四）在满足前三项的基础上，被评价项目在实现风险控制的结果方面，控制措施有效且适宜的，可再得该项分值的百分之二十。
第四十九条 在测试过程中遇有业务缺项或问题"不适用"时，应将涉及到的分值在评价项目总分中扣减。为了保持可比性，在得出其余适用项的总分后，还应将该评价项目的总得分进行调整。
调整后评价项目总得分= 所有适用项目得分/(评价项目总分-不适用项目总分) ×100%
单项分值小计和总分分值有小数时四舍五入。
第五十条 若涉及到需要采取抽样测试确定评价结论的，应根据以下情况确定：
（一）如果在抽样范围内未发现违规，该项评价得满分；在抽样范围内，发现两项以上违规（含两项），该项评价不得分；仅发现一项违规的，应扩大一倍抽样，在扩大抽样范围内未发现新的违规的，可得该评价项目分值的50%，在扩大抽样范围内又发现新的违规的，该评价项目不得分。
（二）发现险情或事故的，直接扣除该评价项目的分值。
第五十一条 内部控制的结果评价。结果评价主要评价内部控制目标的实现情况，对这些指标的量化评价可以通过非现场的方式进行。结果评价主要包括十项指标：资本利润率、资产利润率、成本收入比、大额风险集中度指标、关联方交易指标、资产质量指标、不良贷款拨备覆盖率、资本充足指标、流动性指标、案件指标等，指标说明及控制比例见附录。内控结果评价指标的标准分值为500分，转化为百分制后得出实际得分。
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关于印发《中央和国家机关会议费管理办法》的通知
财政部 国家机关事务管理局 中共中央直属机关事务管理局
关于印发《中央和国家机关会议费管理办法》的通知
财行[2013]286号
党中央各部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大党委会办公厅,全国政协办公厅,高法院,高检院,各人民团体,各民主党派办公厅,新疆生产建设兵团财务局:
为贯彻落实中央关于改进工作作风,密切联系群众八项规定及实施细则,推进厉行节约反对浪费制度建设,改进会风,精简会议,进一步加强和规范会议费管理,我们制定了《中央和国家机关会议费管理办法》。现印发给你们,从2014年1月1日起施行。执行中有何问题,请及时向我们反映。
附件：中央和国家机关会议费管理办法
财政部 国家机关事务管理局 中共中央直属机关事务管理局
2013年9月13日
附件：
中央和国家机关会议费管理办法
第一章 总则
第一条 为进一步加强和规范中央和国家机关会议费管理,精简会议,改进会风,提高会议效率和质量,节约会议经费开支,制定本办法。
第二条 中央和国家机关会议的分类、审批和会议费管理等,适用本办法。
本办法所称中央和国家机关,是指党中央各部门,国务院各部委、各直属机构,全国人大常委会办公厅,全国政协办公厅,最高人民法院,最高人民检察院,各人民团体、各民主党派中央和全国工商联(以下简称“各单位”)。
第三条 各单位召开会议应当坚持厉行节约、反对浪费、规范简朴、务实高效的原则,严格控制会议数量,规范会议费管理。
第四条 各单位召开的会议实行分类管理、分级审批。
第五条 各单位应当严格会议费预算管理,控制会议费预算规模。会议费预算要细化到具体会议项目,执行中不得突破。会议费应纳入部门预算,并单独列示。
第二章 会议分类和审批
第六条 中央和国家机关会议分类如下:
一类会议。是以党中央和国务院名义召开的,要求省、自治区、直辖市、计划单列市或中央部门负责同志参加的会议。
二类会议。是党中央和国务院各部委、各直属机构召开的,要求本系统、各直属机构或省、自治区、直辖市、计划单列市有关厅(局)负责同志参加的会议。
三类会议。是党中央和国务院各部委、各直属机构,最高人民法院,最高人民检察院,各人民团体及其所属内设机构召开的,要求省、自治区、直辖市、计划单列市有关厅(局)或本系统机构有关人员参加的会议。
四类会议。是指除上述一、二、三类会议以外的其他业务性会议,包括小型研讨会、座谈会、评审会等。
第七条 中央和国家机关会议按以下程序和要求进行审批:
一类会议。应当报经党中央和国务院批准。会议总务、经费预算及费用结算等工作分别由中共中央直属机关事务管理局(以下简称中直管理局)和国家机关事务管理局(以下简称国管局)负责。
二类会议。各单位应当于每年11月底前,将下一年度会议计划(包括会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等)送财政部审核会签,按程序经中央办公厅、国务院办公厅审核后报批。各单位召开二类会议原则上每年不超过1次。
三类会议。各单位应当建立会议计划编报和审批制度,年度会议计划(包括会议数量、会议名称、召开的理由、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、所需经费及列支渠道等)经单位领导办公会或党组(党委)会审批后执行。
四类会议。由单位分管领导审核并报主要领导批准后执行,并列入单位年度会议计划。
第八条 一类会议会期按照批准文件,根据工作需要从严控制;二、三、四类会议会期均不得超过2天;传达、布置类会议会期不得超过1天。
会议报到和离开时间,一、二、三类会议合计不得超过2天,四类会议合计不得超过1天。
第九条 各单位应当严格控制会议规模。
一类会议参会人员按照批准文件,根据会议性质和主要内容确定,严格限定会议代表和工作人员数量。
二类会议参会人员不得超过300人,其中,工作人员控制在会议代表人数的15%以内;不请省、自治区、直辖市和中央部门主要负责同志、分管负责同志出席。
三类会议参会人员不得超过150人,其中,工作人员控制在会议代表人数的10%以内。
四类会议参会人员视内容而定,一般不得超过50人。
第十条 全国人大常委会办公厅、全国政协办公厅、各民主党派中央和全国工商联的会议分类、审批事项、会期及参会人员等,由上述部门依据法律法规、章程规定,参照第六条至第九条作出规定,并报财政部备案。
第十一条 各单位召开会议应当改进会议形式,充分运用电视电话、网络视频等现代信息技术手段,降低会议成本,提高会议效率。
传达、布置类会议优先采取电视电话、网络视频会议方式召开。电视电话、网络视频会议的主会场和分会场应当控制规模,节约费用支出。
第十二条 不能够采用电视电话、网络视频召开的会议实行定点管理。各单位会议应当到定点饭店召开,按照协议价格结算费用。未纳入定点范围,价格低于会议综合定额标准的单位内部会议室、礼堂、宾馆、招待所、培训中心,可优先作为本单位或本系统会议场所。
二、三、四类会议应当在四星级以下(含四星)定点饭店召开。
参会人员在50人以内且无外地代表的会议,原则上在单位内部会议室召开,不安排住宿。
第十三条 参会人员以在京单位为主的会议不得到京外召开。各单位不得到党中央、国务院明令禁止的风景名胜区召开会议。
第三章 会议费开支范围、标准和报销支付
第十四条 会议费开支范围包括会议住宿费、伙食费、会议室租金、交通费、文件印刷费、医药费等。
前款所称交通费是指用于会议代表接送站,以及会议统一组织的代表考察、调研等发生的交通支出。
会议代表参加会议发生的城市间交通费,按照差旅费管理办法的规定回单位报销。
第十五条 会议费开支实行综合定额控制,各项费用之间可以调剂使用。
会议费综合定额标准如下:
单位:元/人天
会议类别
住宿费
伙食费
其他费用
合 计
一类会议
400
150
110
660
二类会议
300
150
100
550
三、四类会议
240
130
80
450
综合定额标准是会议费开支的上限,各单位应在综合定额标准以内结算报销。
第十六条 一类会议费在部门预算专项经费中列支,二、三、四类会议费原则上在部门预算公用经费中列支。
会议费由会议召开单位承担,不得向参会人员收取,不得以任何方式向下属机构、企事业单位、地方转嫁或摊派。
第十七条 各单位在会议结束后应当及时办理报销手续。会议费报销时应当提供会议审批文件、会议通知及实际参会人员签到表、定点饭店等会议服务单位提供的费用原始明细单据、电子结算单等凭证。财务部门要严格按规定审核会议费开支,对未列入年度会议计划,以及超范围、超标准开支的经费不予报销。
第十八条 各单位会议费支付,应当严格按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行,以银行转账或公务卡方式结算,禁止以现金方式结算。
具备条件的,会议费应由单位财务部门直接结算。
第四章 会议费公示和年度报告制度
第十九条 各单位应当将非涉密会议的名称、主要内容、参会人数、经费开支等情况在单位内部公示,具备条件的应向社会公开。
第二十条 一级预算单位应当于每年3月底前,将本级和下属预算单位上年度会议计划和执行情况(包括会议名称、主要内容、时间地点、代表人数、工作人员数、经费开支及列支渠道等)汇总后报财政部。党中央各部门同时抄送中直管理局,国务院各部门同时抄送国管局。
第二十一条 财政部对各单位报送的会议年度报告进行汇总分析,针对执行中存在的问题,及时完善相关制度。
第五章 管理职责
第二十二条 财政部的主要职责是:
(一)会同国管局、中直管理局等部门制定或修订中央本级会议费管理办法,并对执行情况进行监督检查;
(二)按规定对各单位报送的二类会议计划进行审核会签;
(三)对会议费支付结算实施动态监控;
(四)对各单位报送的会议年度报告进行汇总分析,提出加强管理的措施。
第二十三条 国管局的主要职责是:
(一)配合财政部制定或修订中央和国家机关会议费管理办法;
(二)负责国务院召开的一类会议的总务工作;
(三)配合财政部对国务院各部委、各直属机构会议费执行情况进行监督检查。
第二十四条 中直管理局的主要职责是:
(一)配合财政部制定或修订中央和国家机关会议费管理办法;
(二)负责党中央召开的一类会议的总务工作;
(三)配合财政部对中央各部门会议费执行情况进行监督检查。
第二十五条 各单位的主要职责是:
(一)负责制定本单位会议费管理的实施细则;
(二)负责单位年度会议计划编制和三类、四类会议的审批管理;
(三)负责安排会议预算并按规定管理、使用会议费,做好相应的财务管理和会计核算工作,对内部会议费报销进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实、完整、合规;
(四)按规定报送会议年度报告,加强对本单位会议费使用的内控管理。
第六章 监督检查和责任追究
第二十六条 财政部、国管局、中直管理局会同有关部门对各单位会议费管理和使用情况进行监督检查。主要内容包括:
(一)会议计划的编报、审批是否符合规定;
(二)会议费开支范围和开支标准是否符合规定;
(三)会议费报销和支付是否符合规定;
(四)会议会期、规模是否符合规定,会议是否在规定的地点和场所召开;
(五)是否向下属机构、企事业单位或地方转嫁、摊派会议费;
(六)会议费管理和使用的其他情况。
第二十七条 严禁各单位借会议名义组织会餐或安排宴请;严禁套取会议费设立“小金库”;严禁在会议费中列支公务接待费。
各单位应严格执行会议用房标准,不得安排高档套房;会议用餐严格控制菜品种类、数量和份量,安排自助餐,严禁提供高档菜肴,不安排宴请,不上烟酒;会议会场一律不摆花草,不制作背景板,不提供水果。
不得使用会议费购置电脑、复印机、打印机、传真机等固定资产以及开支与本次会议无关的其他费用;不得组织会议代表旅游和与会议无关的参观;严禁组织高消费娱乐、健身活动;严禁以任何名义发放纪念品;不得额外配发洗漱用品。
第二十八条 违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究会议举办单位和相关人员的责任:
(一)计划外召开会议的;
(二)以虚报、冒领手段骗取会议费的;
(三)虚报会议人数、天数等进行报销的;
(四)违规扩大会议费开支范围,擅自提高会议费开支标准的;
(五)违规报销与会议无关费用的;
(六)其他违反本办法行为的。
有前款所列行为之一的,由财政部会同有关部门责令改正,追回资金,并经报批后予以通报。对直接负责的主管人员和相关负责人,报请其所在单位按规定给予行政处分。如行为涉嫌违法的,移交司法机关处理。
定点饭店或单位内部宾馆、招待所、培训中心有关工作人员违反规定的,按照财政部定点饭店管理的有关规定处理。
第七章 附则
第二十九条 各单位应当按照本办法规定,结合本单位业务特点和工作需要,制定会议费管理具体规定。
第三十条 中央事业单位会议费管理参照本办法执行。
第三十一条 本办法由财政部负责解释,自2014年1月1日起施行。《中央国家机关会议费管理办法》(国管财[2006]426号)、《中央国家机关会议费管理补充规定》(国管财[2007]217号)、《国务院机关事务管理局 财政部关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知》(国管财[2008]331号)同时废止。
