天水市人民政府关于印发天水市城市供热管理办法的通知
甘肃省天水市人民政府
天水市人民政府关于印发天水市城市供热管理办法的通知
天政发〔2012〕114号
各县区人民政府，开发区管委会，市政府各部门，市属及驻市有关单位：
《天水市城市供热管理办法》已经2012年10月18日市政府第11次常务会议审议通过，现印发你们，请认真组织实施。
天水市人民政府
2012年10月23日
天水市城市供热管理办法
第一章 总 则
第一条 为了加强城市供热管理，维护供热单位和热用户的合法权益，充分利用热力资源，改善环境，减少污染，维护供热市场的和谐稳定，根据《中华人民共和国城乡规划法》、《中华人民共和国建筑法》、《中华人民共和国节约能源法》和《城市供热价格管理暂行办法》等法律、法规规定，结合本市实际，制定本办法。
第二条 本市行政区域内从事城市供热规划、建设、管理、经营的单位及热用户，应当遵守本办法。
第三条 本办法所称城市供热是指利用区域锅炉、热电联产、工业余热、地热所产生的热水、蒸汽等热介质通过供热设施将热量提供给热用户生产和生活用热的行为。
本办法所称供热单位是指直接向热用户供应热能的热生产企业和供热企业。
本办法所称热用户是指利用供热单位提供的热能为其生产、工作或者生活服务的单位和居民。
第四条 城市供热应当坚持统一规划、合理布局、统筹安排、环保节能的原则，充分利用各类热力资源，实施和推广城市集中供热。
第五条 市建设行政主管部门负责全市城市供热管理工作，县区建设行政主管部门负责本辖区内的城市供热管理工作。
发展改革、财政、民政、人社、环保、安监、规划、房管、公安、消防、工商、质监等相关部门应当按照各自职责，共同做好城市供热管理工作。
第六条 城市供热应积极推广先进技术、先进工艺、先进设备，不断提高城市供热效益，鼓励开发和利用地热、太阳能等可再生能源,以及天然气、生物质等清洁能源供热。
第二章 规划与建设
第七条 城市供热工程建设应当符合城市总体规划。市、县区建设行政主管部门应当会同有关部门和相关单位编制城市供热规划，经本级人民政府批准后组织实施。 城市供热工程建设应当严格按照城市供热规划进行。
第八条 市、县区人民政府应积极扶持城市供热工程建设，积极争取扶持热电联产和城市集中供热及配套管网设施建设项目，有效利用城市供热建设资金。
第九条 新建、改建、扩建和更新供热锅炉、热网及其他供用热设施的建设单位，应当将用地范围、建筑规划面积、建筑物类别、热源方案及资金计划报建设行政主管部门，由建设行政主管部门会同环保、质监、消防等部门进行审查，按规定程序办理建设审批手续，待工程竣工验收后，方可投入运行。建设单位不得擅自修建或变更审批内容建设供热设施。
第十条 新建民用建筑的供热采暖系统，应当按照分户可控、可调、可计量的要求进行设计建设，供热单位与热用户按照产权各自承担维修责任。无明确产权界定的，产权划分点为，一级供热管道以进入单位或住宅小区的供热控制阀门为界，二级管道以单位或住宅小区的供热控制阀门至供热管道进入热用户外墙为界。供热单位承担一级供热管道的维修、养护责任和费用，承担二级供热管道的维修、养护责任，费用由热用户承担；热用户承担室内供热管道的维修、养护责任和费用。
第十一条 城市供热工程，根据“谁投资、谁受益”的原则，由受益单位投资建设；对于城市重点供热工程，各级人民政府应当给予支持，也可以采取优惠政策，实行投资主体多元化，多渠道筹集建设资金。
第十二条 新建建筑的采暖系统必须实施供热计量，应设置分户热计量和室温控制装置。既有建筑的采暖系统应按分户热计量的要求进行改造。
第十三条 共同投资建设的供热设施，应当由各投资方共同参与经营管理，任何单位或个人都不得以任何形式处置其资产。
第十四条 共同投资的供热工程建设资金和城市基础设施配套费用于供热的资金只能用作供热设施的建设及设备更新的改造，禁止挪用、占用。
第十五条 需用热的建设项目应有相应的供热方案，报经市建设行政主管部门同意并按规定缴纳城市基础设施配套费后，根据供热建设规划，统一配置，建设集中供热设施。
第十六条 城市供热实行特许经营制度。供热单位按照规定的程序取得供热特许经营权后，方可开展供热经营活动。
特许经营资质标准和特许经营权的取得及管理，按照国家建设部《市政公用事业特许经营管理办法》(建设部第126号令)和《甘肃省市政公用事业特许经营管理办法》（甘建城〔2004〕325号）的有关规定执行。
第十七条 当地建设行政主管部门与获得特许经营权的供热单位签订特许经营协议后30日内，将协议报上一级建设行政主管部门备案。并提交以下材料：
（一）供热单位基本情况；
（二）供热区域及规模、用户类别及数量；
（三）供热设施及其折旧管理基本情况；
（四）运营管理制度及人员基本情况；
（五）供热突发事件应急预案。
第十八条 供热单位发生分立、合并、名称和法定代表人变更或者供热单位转让、移交供热设施的，经工商行政管理部门批准并办理相关手续后，应及时到本辖区建设行政主管部门备案。
第十九条 新建居住建筑的采暖，必须实行热量分户计量。建筑物热力入口和热用户的供热计量装置、室内温度调控装置的购置及安装费用应纳入房屋建造成本。
第二十条 加快推行既有居住建筑节能和计量供热工作。分户计量装置改造费、安装费等费用，根据实际情况由地方政府、供热单位、热用户按比例分摊解决。热用户室内供热设施改造时，其设施上的装潢必须拆除的，由热用户自行拆除。
第二十一条 既有建筑节能技术改造工程必须经热计量专项验收。既有建筑的热用户在并入城市供热管网时，本辖区建设主管部门应当会同供热单位对既有建筑的内部管网及室外管网改造系统检查验收，不合格的，不予并网供热，由产权人或责任人限期更新或维修，合格后方可并网供热。
第二十二条 建设行政主管门应加强对辖区的供热计量改造工程的监督管理，严格执行基本建设程序，并组织有关专家及国家承认的检测机构对改造后的节能效果进行评价。供热单位应当加大供热系统节能改造力度，对供热管网、热力站等按照供热计量的要求进行系统节能和供热计量改造。
第三章 供用热管理
第二十三条 供热期限为当年11月14日至次年3月10日。天气异常年份，由建设行政主管部门根据天气情况报经政府同意后，通知供热单位提前供热或推迟停止供热。供热单位不得擅自推迟供热或提前停止供热。
第二十四条 供热单位的主要供热设施、供热能力、供热面积等发生变化时，应报辖区建设行政主管部门备案。
第二十五条 新建建筑的建设单位须与供热单位签订入网合同。入网合同中应载明建筑物热力入口的供热参数并确定测定参数的仪表的规格型号、管理维护责任，同时载明建筑物热力入口的供热计量装置和室内温度调控装置的技术指标、质量标准，明确建设单位建筑节能质量责任、二级管网质量责任和供热设施、施工单位供热计量装置、温度调控装置的采购、管理责任以及违约责任等内容。供热设施施工单位应当采购、安装符合国家相关标准，并经过法定计量检定机构检定合格的供热计量装置和室内温度调控装置。建设单位不得明示或暗示供热设施施工单位采购不符合国家标准的供热计量装置和室内温度调控装置。
供热设施施工单位须与供热计量装置和室内温度调控装置的生产销售单位签订合同，双方就产品质量、售后服务、保修内容、保修方式、保修年限、保修费用以及因产品质量造成损失的赔偿责任等事项在合同中予以约定。
第二十六条 供热单位与热用户应当签定统一的供用热合同。供用热合同应载明供热面积、供热时限、供热标准、供热价格、热费结算方式、违约责任及双方的权利和义务等内容。
第二十七条 供热单位应严格依照供用热合同供热，确保供热设施正常运行，保证供热参数达到国家标准。
实行按供热面积收费的居民热用户，供热单位应当保证在供热期内，卧室、客厅内温度保持在18℃±2℃。非居民热用户的室内温度由供用热双方在供热合同中约定。因供热单位责任造成热用户室内温度不达标的，14℃到16℃之间的，供热单位应按日向热用户退还低温期50%的热费，14℃以下的，供热单位应按日向热用户退还低温期90%的热费；因热用户原因造成其室内温度不达标的，责任由热用户承担。
具备热计量收费条件的，室内温度和供热时间由热用户自行调控，但供热单位应当按照设计供热参数保证供热。供热单位不能按设计供热参数保证供热的，应依据供用热合同的约定向热用户退还相应热费。
第二十八条 在供热期内，建设行政主管部门应当建立健全热用户用热情况的定期回访和不定期检测（连续检测时间不得少于48小时）制度，以其检测结果作为衡量供热质量的依据。回访记录和检测应有建设行政主管部门和供热单位、热用户三方签字。发现问题应查明原因并及时解决。
第二十九条 供热单位应当保证正常供热，因设备突发性故障或不可抗力原因，不能保证正常供热时，应及时组织抢修并通知热用户。预计停止供热8小时以上的，应当及时通知热用户，并向建设行政主管部门书面报告。因供热单位责任连续停止供热超过24小时的，依据供用热合同的约定按日向热用户退还停止供热期间的热费。
第三十条 实行供热质量保证金制度。每年10月30日前由供热单位向建设行政主管部门的供热保障金专户存入年度采暖费5%的供热质量保证金。供热期满，没有争议的20日内退还；有争议的，争议解决完毕后的30日内退还。
由于供热单位责任需要对热用户退费、补偿或赔偿的，在建设行政主管部门的主持下，由供热单位和热用户协商解决。协商不成的，由建设行政主管部门直接从供热质量保证金中支付。
第三十一条 热用户应按设计系统用热，需要改造供热系统的，应当在非供热期内向供热单位申报，经同意后进行改造，改造完成经检查验收合格后方可供热。在建筑物内装修、改造房屋结构或采暖设施，影响采暖效果或给其他热用户造成不良后果或损失的，责任由该热用户承担。
第三十二条 供热单位应当在采暖期结束后60日内，将本采暖期的成本决算表公布并报建设行政主管部门备案。
第三十三条 供热单位和热用户应当根据产权归属对所管辖的采暖设施进行维护保养，并在采暖期前检修完毕。
第三十四条 供热单位应当建立健全各项管理制度，保障热用户室温合格率和供热设备完好率。供热单位应当向社会公布服务标准和质量，公开投诉电话，及时处理热用户反映的问题。
第三十五条 热用户享有下列权利：
（一）监督供热单位按照合同约定供热；
（二）对供热单位收取的热费申请复核；
（三）要求由于供热单位的责任造成的退费、补偿或赔偿。
第三十六条 供热单位不得擅自放弃供热。发生放弃供热的，其供热设施由辖区内建设行政主管部门协调具备条件的供热单位托管，签订托管合同并确定托管期限。
第三十七条 供热单位无法保障安全稳定供热，严重影响公共利益的，由建设行政主管部门协调，督促限期整改，限期内仍不能达到整改要求的，经市或县区人民政府批准，市或县区建设行政主管部门可以委托符合条件的供热单位对该供热设施实施应急接管。
对供热单位的供热设施实施应急接管的，应当听取被接管单位的陈述申辩，并在供热范围内公告。
接管运营期间，接管单位应当向热用户提供安全稳定的供热服务，对接管项目的收支情况单独记账，独立核算，接受有关部门的监督。
第三十八条 接管单位为保障基本供热服务所产生的运行费用，由接管单位临时垫付，被接管单位负责足额偿还。接管单位接管期间临时垫付资金经审核后发生的净损失，市、县区财政给予一次性补助。
第四章 收缴费管理
第三十九条 城市供热实行政府定价。热价的制定和调整应当遵循合理补偿成本、促进节约用热、坚持公平负担的原则。
热价的制定和调整、执行与监督应严格按照《城市供热价格管理暂行办法》（发改价格〔2007〕1195号）执行。
第四十条 热用户应当按照供用热合同及时缴纳热费，热费标准按照政府价格主管部门经法定程序制定，并向社会公告的标准执行。
第四十一条 供热单位应当严格按照价格行政主管部门批准的热价格收取采暖费，热用户应按规定缴纳热费，不得无故拖欠、拒缴。
第四十二条 热费缴纳坚持“谁使用，谁缴纳”的原则，未分配使用的房屋由产权单位缴纳采暖费，供热单位与小区物业单位签订供用热合同的，采暖费收缴、结算由小区物业统一向供热单位缴纳。小区二级管网的更新和分户计量改造完成的，由热用户直接向供热单位缴纳热费。
供热单位与热用户签订供用热合同的，供热单位应直接服务到热用户并实行终端收费。
第四十三条 按面积收费的热用户，应于当年10月30日前向供热单位缴纳本采暖期的采暖费；一次缴纳确有困难的，经供热单位同意，可以分次缴纳，但首次缴纳不得少于全部采暖费的50%，余额应当在本采暖期结束前付清。
已实行按热计量收费的热用户，应于当年10月30日前向供热单位按面积缴纳本采暖期的基本热费，计量热费可按月缴纳，并于次月5日前缴纳上月热费，亦可提前预存热费，逐月抵扣。
第四十四条 对不按时缴纳采暖费的热用户，供热单位根据供用热合同约定，自缴费最后日期次日起每日向违约热用户加收3‰的滞纳金。对拒绝缴费的单位或个人应书面通知其限期缴费，逾期不缴的，供热单位可停止供热或依法采取其他必要措施。
已建成的供热管网，一级管网需要二次加压加热供热的，所产生的所有费用和责任由供热企业承担；二级管网需要二次加压加热供热的，所产生的费用由热用户承担。
第四十五条 热用户增加、减少用热面积或停止用热的，应在当年4月1日至10月1日期间到供热单位办理有关手续。在采暖期间原则上不办理用热、停止用热手续。特殊原因确需办理的，经供热单位同意，热用户应承担相应的费用。
第四十六条 按建筑面积收费的热用户，停止用热期间，其相邻用户继续采暖的，应按面积热费的10%向供热单位缴纳户间传热费，低保户和下岗失业人员等困难群众免缴。停止用热的热用户再用热时，其房屋所有权人应当与供热单位重新办理用热手续。
第五章 法律责任
第四十七条 供热单位有下列行为之一的，由建设行政主管部门或者其他相关部门依照相关法律、法规、规章的规定给予处罚。
（一）未经批准建设供热设施或擅自变更审批内容建设的；
（二）采取欺骗、贿赂等不正当手段取得供热资质，但无能力供热的；
（三）擅自供热或变更供热范围的；
（四）具有热源和供热能力，拒绝向用户供热的；
（五）因供热单位责任连续停止供热超过48小时的；
（六）不按供热规划擅自入网供、用热的；
（七）其他违反法律、法规、规章规定的行为。
第四十八条 热用户有下列行为之一的，由建设行政主管部门责令限期改正，对拒不改正的，供热单位可以停止供热；由此造成室内温度达不到规定标准的，责任由热用户自行承担；造成损失的，依法进行赔偿。
（一）擅自将供热设施与城市供热管网连接的；
（二）擅自改变房屋结构和改变及遮挡室内供热设施的；
（三）在供热系统上安装放水设施、过水热及热水循环装置的；
（四）擅自增加用热面积的；
（五）擅自调节进户阀门的；
（六）擅自改变供热用途和拆改、移动供热设施的；
（七）在供热管网上堆放物品，利用管网、管支架悬挂广告牌匾的；
（八）利用供热管网沟排放雨水、污水的；
（九）供热设施存在安全隐患经供热单位告知仍不进行检修、改造的；
（十）其他损坏供热设施和影响供热的行为。
第四十九条 供热管网及附属设施周围1.5米以内，为供热设施管理范围。需要在管理范围内施工，应先征得供热主管部门的同意，采取保护措施后，方可施工。有下列行为之一，影响供热管网设施运行及安全的，由建设行政主管部门责令责任人限期改正，并恢复原状，造成损失的，依法进行赔偿。
（一）修建建筑物和构筑物；
（二）挖坑、取土、打桩；
（三）爆破作业；
（四）堆放垃圾、杂物，排放污水；
（五）在供热管网及附属设施的垂直地面上，种植树木、埋设电杆等；
（六）其他影响供热管网设施运行及安全的行为。
第五十条 建设行政主管部门工作人员玩忽职守、滥用职权、徇私舞弊的，由其所在单位或者上级主管机关给予行政处分；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
第六章 附 则
第五十一条 本办法自2012年11月1日起施行。本办法有效期为5年。
随着我国资本市场的发展，越来越多的公司选择上市募集资金。但由于国内对上市公司的监管制度尚不完善，股东权益遭到侵害、上市公司虚假陈述的事件层出不穷。这引起了诸多学者对股东知情权的关注。上市公司股东尤其是中小股东在证券市场上获取的信息是有限的，上市公司往往利用与股东之间信息的不平衡从事欺诈活动，侵害广大股东的权益。股东知情权正是鉴于这种信息不平衡，为保护股东利益而设定的权利。股东知情权是指股东知悉公司相关真实信息的权利。上市公司股东知情权的权利主体就是上市公司的股东，义务主体就是上市公司。股东知情权对应着上市公司真实、准确、完整、及时地披露信息义务。只有规定这种强制性信息披露义务才能充分保护股东的知情权，正如美国大法官Louis D. Brandes在《别人的钱》中所说：“公开是治理现代工业社会的良方；就如同阳光是最好的杀菌剂，夜灯是是好的警察。”以下笔者就上市公司股东知情权的理论基础、具体内容及特点和我国现有的保护股东知情权制度三个方面，对上市公司股东知情权问题进行探讨。
一、上市公司股东知情权的理论基础
在界定上市公司股东知情权的具体内容之前，笔者认为有必要对其理论基础进行分析，主要涉及股东权理论、知情权理论和信息不对称理论。股东权是股东基于股东资格而享有的、从公司获取经济利益并参与公司经营管理的权利：股东权是一项独立的民事权利，以其行使目的为标准可分为自益权和共益权。自益权主要与财产利益有关，旨在确保股东个体利益；共益权则主要与治理利益有关，旨在保护公司利益和股东全体利益。共益权是实现自益权的手段，自益权是共益权行使的目的和归宿。上市公司股东知情权则具有共益权和自益权的双重特点，但仍然属于公益权的范畴。
关于知情权的概念，学界有不同的看法，尽管表述方式有所不同，但本质是一样的。有的学者认为知情权是一种政治权利，又可称为了解权，“了解权作为新的政治权利概念，意指公民了解政府的情况，是现代民主政治不可缺少的权利。为了实现这一权利，政府活动应当公开化”。有的学者认为知情权是一种信息自由权，“主要指公民有获取信息的权利和自由，并不包括传播信息的自由”。还有的学者认为知情权是一种知悉权，狭义的知情权是指公民及居民、法人及其他组织对国家机关掌握的情报知道的权利。综上所述，知情权是主体享有了解有关事情真实信息的权利。按照其适用法律规范的性质不同，分为公权性的知情权和私权性的知情权。前者是公民针对立法、执法和司法机关而享有的知情权，后者是平等主体由于对信息资源实质上占有的不平等而赋了弱势一方的知情权。对于上市公司的股东而言，他们所享有的知情权属于私权性的知情权。
信息不对称是经济学中的重要概念，它是指在市场交易中，当交易一方无法观测和监督另一方的行为或无法获知另一方的行为的完全信息，抑或观测和监督的成本太大时，交易双方掌握的信息所处的不对称状态。在证券市场上，上市公司和股东尤其是中小股东所拥有的信息不对称是一个显而易见的事实，这将会造成两种风险：逆向选择和道德风险。逆向选择是针对信息占劣势的股东而言，道德风险则是针对信息占优势的上市公司管理人员而言。逆向选择和道德风险都会造成对市场机制的扭曲，误导市场信息，造成证券市场失灵。消除这种信息不对称最有效的途径就是建立起一套完善的信息交流机制，使广大股东能获得真实、完整、准确、及时的信息。
二、上市公司股东知情权具体内容和特点
（一）上市公司股东知情权的具体内容
股东有权知悉有关上市公司的全部信息，包括上市公司的基本情况、日常经营情况和财务会计报告。第一，上市公司的基本情况主要在公司章程和股东名册中予以记载，股东可以查阅公司章程和股东名册从而了解公司的基本情况。我国《公司法》第九十八条规定：“股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。”但上市公司由于股权变动频繁，不像有限公司那样将所有股东情况记载于公司章程和股东名册中，因此，上市公司股东想要了解公司股东的持股情况及变动情况必须依靠上市公司向社会公众发布公告，如上市公司的实际控制人、持有公司股份最多的前十名股东名单和持股数额。第二，公司的日常经营情况。根据我国《公司法》第九十八条和《证券法》第六十五条、六十六条、六十七条的规定，上市公司股东既可以通过查阅公司的股东大会会议记录、董事会决议和监事会决议了解公司的经营方针和计划，也可以通过上市公可发布的中期报告、年度报告和临时报告掌握公司的经营动向。第三，公司的财务会计报告。公司的财务会计报告包括财务会计报表及附属明细表，如资产负债表、损益表、利润分配表等。股东的财务信息知情权是保障其对公司业务监督纠正权得以有效行使的必要前提和手段，也是全面保护股东权益(含自益权与共益权)的重要一环。我国《公司法》第九十八条对公司股东查阅财务会计报告的权利作出了明确规定。
（二）上市公司股东知情权的特点
笔者认为上市公司股东知情权主要有以下三个特点：第一，上市公司的信息披露具有强制胜。法律和证券监督管理机关对上市公司披露信息的内容、格式作出了明确具体的规定，要求上市公司真实、准确、完整、及时地披露有关信息，切实充分地保护股东的知情权。第二，上市公司知情权是一项基础性权利。股东权利的正常行使往往需要一个基本前提，即股东对行使权利相关的信息是了解的，了解这些信息的渠道是畅通的，只有股东对公司的有关事项“知情”的情况下才能正确行使自己的权利。如果股东对公司的情况无从知晓，或者了解的信息是模糊的，就难以作出正确的判断。因此，股东知情权是股东行使其他股东权利的前提和基础。第三，上市公司必须保证所有股东平等地获取信息。正如美国证监会（SEC）的公平披露规则（Regulation Fair Disclosure）所规定当一个发行人故意向该规则所列举的人披露任何重大非公开信息时，它有义务以相同方式同时向公众披露这些信息，而不是选择性地披露；如果一个发行人非故意地向该规则所列举的人披露任何重大非公开信息时，它有义务在获知该选择性披露的信息是既重大又非公开之后迅速地向公众披露。
三、保护上市公司股东知情权的主要制度
（一）信息披露制度
知悉上市公司信息是股东的权利，信息披露是上市公司的义务。信息披露制度是公开性原则的主要体现，这是由证券市场的本质属性所决定的。英国1985年《公司法》、美国1934年《证券交易法》和日本《证券交易法》等都对证券交易采取了完全的公开主义。我国在1993年中国证监会发布的《公开发行股票公司信息披露实施细则(试行)》中首次规定了信息披露制度。随后，1998年12月29日通过的《中华人民共和围证券法》规定上市公司必须公开披露的文件包括招股说明书；上市公告书；定期报告；包括年度报告、中期报告和季度报告；临时报告，包括重大事件公告、收购与合并公告等。将信息披露制度渗透到证券的发行、上市、交易和管理等各个环节，具体而明确地规定了发行人、大股东信息及其有关业务机构和监管机构的信息公开义务，并要求这些信息必须真实、准确、完整、及时，不得有虚假、误导性陈述和存在重大信息遗漏。特别在证券交易环节，证券法做出了一系列必须保持信息公开的规定。
2005年10月27日，修订后的《中华人民共和国公司法》对信息披露制度也做出了规定，如第一百三十五条第一款规定：“公司经国务院证券监督管理机构核准公开发行新股时，必须公告新股招股书和财务会计报告，并制作认股说明书。”第145条规定：“上市公司的股票，依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。”第146条规定：“上市公司必须依照法律行政法规的规定，公开其财务状况、经营状况及重大诉讼，在每一会计年度内半年公布一次财务会计报告。”诸如此类的规定必须同证券法结合起来使用，以促进对上市公可的有效监管。
（二）股东查阅账簿制度
除了信息披露制度，股东知情权的实现还需要建立股东查阅公司账簿制度，相比较上市公司披露的信息，股东自己通过查阅公司内部各种原始交易记录、会计簿册以及有关决策和资金运用方面的详情等而获得的信息则更为可靠、真实，更能及时发现公司经营管理中存在的问题。
股东权益特别是广大中小股东利益经常受到侵害的事实表明，建立和完善股东表决权、股东诉讼等制度的关键在于对股东能否充分掌握分析公司的经营管理信息。因此，在建立保护股东合法权益的法律体系中，确立股东查阅账簿制度是十分必要的。股东可查阈的账簿记录内容主要有：公司章程及其附件；股东名册、股东姓名或者名称及住所、各股东所持股份的数量和类别等；财务会计报告、中期报告、年度报告和公司依法向股东发出的其他公告；公司债券存根簿；董事会和监事会会议决议；财务会计账目和账册；公司有关业务合同和交易记录。我国现行的《公司法》对股东可查阅的范围规定的过窄，仅在第九十八条做出了规定。有鉴于此，笔者认为我国可以借鉴德国、法国等公司法中外部检查人的规定，即股东在有合理怀疑内部有重大不当行为时，有权请求法院或公司事务主管机关指派外部检查人对公司账簿记录进行强制检查。这样可以在很大程度上扩大股东知情权范围，有利于股东维护自己的合法权益。
综上所述，上市公司的股东知情权问题不仅涉及公司法的内容，也涉及到其他相关法律，例如证券法。笔者仅对其理论基础、具体内容特点和保护知情权的有关制度进行了初步分析。随着我国法治建设进一步完善和笔者自己对理论深入学习，将会对保护上市公司股东知情权的问题进行更深入的探究。
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