中国农业发展银行粮棉油收购资金贷款稽核处罚暂行办法
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中国农业发展银行粮棉油收购资金贷款稽核处罚暂行办法
中国农业发展银行
中国农业发展银行粮棉油收购资金贷款稽核处罚暂行办法
中国农业发展银行
农发行字(2000)7号
第一章 总则
第一条 为加强粮棉油收购资金贷款管理，防止收购资金流失和挤占挪用，确保收购资金持续稳定地封闭运行，根据国家的有关政策法规和中国农业发展银行的有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于中国农业发展银行各级稽核部门对违反粮棉油收购资金贷款管理和使用规定的系统内分支机构（下称被稽核单位）和个人（下称责任人）实施处罚。
第三条 中国农业发展银行各级稽核部门在同级行长领导下，依照规定独立行使稽核处罚权，稽核部门和稽核人员必须遵循实事求是、客观公正的原则，严格执行本办法。
第四条 对违反国家和中国农业发展银行粮棉油收购资金贷款管理和使用规定的被稽核单位，依据事实和情节给予下列相应的处理和处罚：
（一）责令限期纠正违规事项和进行整改；
（二）没收违规所得；
（三）扣减费用支出计划指标；
（四）通报批评。
以上处理和处罚可以并处。
第五条 对违反国家和中国农业发展银行粮棉油收购资金贷款管理和使用规定的责任人，依据事实和情节给予下列相应的处理和处罚：
（一）没收非法所得；
（二）赔偿损失；
（三）通报批评；
（四）罚款；
（五）建议给予行政处分。
以上处理和处罚可以并处。
第六条 对有违法行为，构成犯罪嫌疑的，应移交有关部门，依法追究其刑事责任。
第二章 稽核处罚内容
第七条 被稽核单位有下列问题的，除责令其纠正违规事项，限期收回被挤占的收购资金，没收违规所得外，视情节轻重，分别给予相应的处理和处罚。
（一）通过唆使或暗示等方式与企业合谋挤占挪用收购资金的，对有关责任人分别处以1000～5000元罚款，同时建议给予记大过以上行政处分；
（二）银行自身挤占挪用收购资金用于购建固定资产、对外投资等违规用途的，按挤占挪用额的5％～10％扣减被稽核单位费用支出计划指标，并建议给予有关责任人记大过以上行政处分；
（三）超范围发放贷款的，对有关责任人分别处以800～4000元罚款，同时建议给予严重警告以上行政处分；
对本条（一）、（二）、（三）款有违法行为构成犯罪嫌疑的，应移交有关部门，依法追究其刑事责任。
（四）违反规定，违规拆出资金或未经上级批准，擅自拆入资金的，对被稽核单位按违规金额的1％～4％扣减费用支出计划指标。对有关责任人分别处以600～3000元罚款，并建议给予警告以上行政处分；
（五）对信贷管理台账和统计数据弄虚作假，骗取荣誉、奖励的，要建议有关部门取消其荣誉，收回奖励，同时要对有关决策责任人处以200～1000元罚款。
第八条 有下列问题之一的，除责令其限期纠正违规事项和进行整改、收回违规资金外，视情节轻重，对被稽核单位给予通报批评，对有关责任人分别停发1～12个月的奖金。
（一）由于被稽核单位监管不力，企业出现降价亏本销售、赊销、坐支现金、多头开户、挤占挪用收购资金，发现后又未采取措施进行制止或未按规定实施信贷制裁的；
（二）对财政已拨补到位的补贴资金和消化新、老财务挂账的资金，未按规定及时分解进行收息、收贷，造成资金流失的；
（三）对企业归行调销回笼资金未按规定及时通知、分解并足额收贷、收息的。
第九条 有下列问题的，除责令其对违规事项限期进行整改外，视情节轻重，对被稽核单位给予相应的经济处罚。
（一）资金头寸长期严重超限额，按实际超计划多占资金造成的利差损失，等额扣减费用支出计划指标；
（二）利用各种方式，故意隐瞒、少报资金头寸，按隐瞒、少报资金头寸额所造成的利息损失，等额扣减费用支出计划指标。
第十条 有下列问题之一的，责令其限期纠正违规事项或限期对违规事项进行整改。情节严重的，对被稽核单位及其责任人给予通报批评。
（一）未及时测算资金头寸，影响收购资金发放的；
（二）往来资金清算不及时的；
（三）虚放贷款空占信贷规模的；
（四）未经上级行批准，擅自超计划发放贷款的；
（五）未按规定核打收购码单，不按收购进度据实发放贷款的；
（六）贷款借据、合同等手续不合规的；
（七）贷款管理台账不健全、登记不及时、数据不准确的；
（八）未按规定建立和使用收购资金管理专用账户的；
（九）未按规定要求对企业粮棉油库存进行检查的；
（十）用收购资金贷款收息的；
（十一）用系统内借款垫交系统内借款利息的。
第三章 稽核处罚管理
第十一条 违规行为责任人的确定与划分：
（一）经办人员和部门、单位领导（或负责人）及有关人员，谁直接违规，谁就是责任人。
（二）部门或单位领导（或负责人）指令或强迫经办人员进行违规活动的，部门或单位领导（或负责人）为责任人；经办人员对违规问题不抵制或未向上级反映情况的，经办人员同为责任人。
（三）由于经办人员、部门或单位等提供虚假情况，导致决策失误，造成不良后果的，提供情况的经办人员、部门或单位的主要负责人为责任人。应由决策单位进行事前调查而未履行职责，偏听下级提供情况导致决策失误，造成不良后果的，决策人为责任人。
（四）集体研究作出违规决定的，参加研究的主要负责人为责任人，参加研究未提出反对意见的其他人员，同为责任人。
（五）违规行为责任不清时，经办人员与其直接分管领导同为责任人。
第十二条 被稽核单位或责任人有下列情况之一的，应从重处罚：
（一）拖延、阻碍、拒绝稽核检查的；
（二）提供虚假资料的；
（三）匿藏、转移、毁弃有关报表、账簿、凭证和其他有关证据的；
（四）屡查屡犯的；
（五）拒不执行稽核处罚决定的；
（六）打击报复稽核人员的。
第十三条 被稽核单位或责任人有下列情况之一的，从轻处罚或免于处罚：
（一）稽核之前，自己主动查出违规问题，并及时纠正、如实汇报的；
（二）违规问题情节轻微，稽核部门查出后能认真检讨并及时纠正的；
（三）积极配合稽核检查的；
（四）本单位或个人抵制无效，被迫违规后主动向上级报告的。
第十四条 稽核处理处罚决定，由稽核派出单位领导审核，报同级主管行长签发后执行。任何单位和个人不得干涉或拒绝执行稽核处理决定。无故不及时执行的，稽核部门应将情况书面报告本级行党委和上级稽核部门。被稽核单位或责任人对处理结果有异议的，可在接到处理决定15日内，向上一级稽核部门申请复议；超过规定期限，视同对处理决定的认可。上级稽核部门要在接到复议申请后30天内进行复议，并将复议意见通知申请复议人。在复议期间，原处理决定照常执行。
第十五条 所有罚没款项均由稽核派出单位下发《稽核处罚通知书》（格式见农发行字〔1998〕157号文），由稽核派出单位的会计部门负责办理具体手续。
扣减被稽核单位的费用支出计划指标，由稽核派出单位通知被稽核单位，同时通知同级会计部门办理有关手续。
对个人的收缴款和罚款可由被处罚人在规定期限内主动缴纳，或由所在单位在被处罚人工资中扣收，由稽核派出单位的会计部门专户管理。
第十六条 会计部门应对被稽核单位的罚扣费用支出计划指标和罚没款的执行情况，及时反馈同级稽核部门。
第四章 附则
第十七条 中国农业发展银行业务委托其他银行或金融机构代理的，对代理行或金融机构单位和个人在粮棉油收购资金贷款管理和使用中的违规违纪行为，稽核派出单位可建议其上一级行比照本办法实施处罚。
第十八条 对本办法中没有明确处罚规定的违规违纪行为，可参照相关处罚尺度予以处罚。
第十九条 本办法由中国农业发展银行总行制定、解释和修订。
第二十条 本办法自印发之日起实行。《中国农业发展银行粮棉油政策性收购资金稽核处罚实施办法（试行）》（农发行字〔1997〕135号）同时废止。
2000年1月10日
常德市人民政府办公室关于印发《常德市农村生活饮用水水源保护管理办法》的通知
湖南省常德市人民政府办公室
常德市人民政府办公室关于印发《常德市农村生活饮用水水源保护管理办法》的通知
常政办发〔2008〕1号
各县市区人民政府，德山开发区、柳叶湖旅游度假区、西湖管理区、西洞庭管理区管委会，市直有关单位：
《常德市农村生活饮用水水源保护管理办法》已经市人民政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
二OO八年三月十七日
常德市农村生活饮用水水源保护管理办法
第一条 为加强农村生活饮用水水源保护和管理，防治水污染，保障农村饮水安全，根据《中华人民共和国水法》、《中华人民共和国水污染防治法》等法律、法规和有关规定，结合我市实际，制定本办法。
第二条 本办法适用于本市行政区域内农村生活饮用水水源的保护管理工作。
第三条 本办法所称农村生活饮用水水源（以下简称农村饮用水水源）是指为农村集中提供生活饮用水水源的江河、湖泊、溪潭、水库、涵渠等地表水资源和地下水资源。
第四条 全市农村饮用水重点保护水源分为市级重点保护水源和县级重点保护水源，市级重点保护水源由市人民政府划定，县级重点保护水源由县市区人民政府划定。
第五条 农村饮用水水源保护管理工作实行政府统一领导，部门分工负责，行政主要负责人为第一责任人。
第六条 水行政主管部门负责对农村饮用水水资源实施监督管理；负责农村饮用水水源地的水土保持和水环境监测工作；查处农村饮用水水源保护区内的水事违法行为；会同有关部门编制水资源保护规划和农村饮用水水源建设规划，划定农村饮用水水源，报同级人民政府批准后实施。
第七条 水文部门负责农村饮用水水源保护区水质监测工作，并定期报告和适时公布监测结果。
第八条 环境保护行政主管部门负责对农村饮用水水源环境保护实施监督管理；查处投放化学物品、肥料养殖鱼类、珍珠和未按规定排放工业废水等污染农村饮用水水源的违法行为和事故；根据农村饮用水水源建设规划，会同有关部门划分农村饮用水水源保护区。
第九条 建设行政主管部门负责城镇排污管网及生活污水处理设施、生活垃圾处理设施建设的管理，防止城镇生活污水、垃圾污染农村饮用水水源。
第十条 国土资源行政主管部门负责农村饮用水水源保护区土地管理，纠正、查处违法用地和非法采矿行为。
第十一条 农业行政主管部门负责农村饮用水水源保护区内农药、化肥等农业投入品的监管；制订相关政策，引导农民发展有机农业，防止农药、化肥污染饮用水水源；推进农村生活污水净化处理和清洁饮用水工程建设。
第十二条 畜牧水产行政主管部门负责农村饮用水水源保护区内养殖业的监督管理。
第十三条 林业行政主管部门负责农村饮用水水源涵养林等植被的保护和管理。
第十四条 卫生行政主管部门负责农村饮用水水源卫生质量的监督管理；制定农村饮水公共卫生事件应急预案，并对农村饮用水水源的卫生状况进行定期监测；加强对农民饮水卫生知识的教育和宣传。
第十五条 发展改革、财政、公安、规划、工商、旅游等行政主管部门，根据各自职责，做好农村饮用水水源保护管理工作。
第十六条 农村饮用水水源保护区所在地乡（镇）人民政府、村（居）民委员会，应教育和督促村民保护饮用水水源，逐步建立农村生活污水、垃圾收集处理系统，设立保护警示牌，支持、配合有关行政主管部门查处污染、破坏农村饮用水水源的违法行为。
第十七条 任何单位和个人都有保护农村饮用水水源的义务,有权对污染和破坏农村饮用水水源的行为进行劝阻、检举和控告。
第十八条 各级人民政府及其有关部门应当组织开展农村饮用水水源保护的科学技术研究，推广使用先进的水污染防治和饮用水水源保护实用技术，推行节约用水和清洁生产。
对保护农村饮用水水源作出突出贡献的单位和个人，给予表彰奖励。奖励办法另行制定。
第十九条 根据农村饮用水水源水质保护要求，划定农村饮用水水源保护区，农村饮用水水源保护区分为农村饮用水水源一级保护区、二级保护区。
农村饮用水水源保护区的划分，由市环境保护行政主管部门根据《饮用水水源保护区划分技术规范》（HJ/T338-2007）会同有关部门和县市区人民政府提出方案，经市人民政府审定，报省人民政府批准。
第二十条 各县市区人民政府应当对农村饮用水水源保护区设立界碑，禁止任何单位和个人改变、破坏界碑。
第二十一条 农村饮用水水源一级保护区和二级保护区的范围为：
（一）河流型饮用水水源
1、河流型饮用水水源一级保护区水域范围为取水口上游1000米、下游100米，有防洪堤河段为防洪堤内水域，没有防洪堤的宽度为5年一遇洪水所能淹没的区域；
2、河流型饮用水水源一级保护区陆域范围为一级保护区水域沿岸纵深与河岸的水平距离50米的区域；
3、河流型饮用水水源二级保护区水域范围为一级保护区的上游边界向上游（包括汇入的上游支流）延伸2000米，下游边界向下游延伸200米，有防洪堤河段为防洪堤内水域，没有防洪堤的宽度为 10年一遇洪水所能淹没的区域；
4、河流型饮用水水源二级保护区陆域范围为二级保护区水域沿岸纵深与河岸的水平距离1000米的区域。
（二）湖泊、水库饮用水水源
1、小型水库和单一供水功能的湖泊、水库一级保护区水域范围为正常水位线以下的全部水域面积；
2、小型湖泊、中型水库一级保护区水域范围为取水口半径300米范围内的区域；
3、大中型湖泊、大型水库一级保护区水域范围为取水口半径500米范围内的区域；
4、湖泊、水库一级保护区陆域范围为取水口侧正常水位线以上200米范围内的陆域，但不超过流域分水岭范围；
5、小型湖泊、中小型水库二级保护区水域范围为一级保护区水域边界外的水域面积；
6、大中型湖泊、大型水库二级保护区水域范围为一级保护区水域边径距离2000米区域，但不超过水面面积；
7、小型水库二级保护区陆域范围为上游整个流域（一级保护区陆域外的区域）；
8、小型湖泊、平原型中型水库二级保护区陆域范围为正常水位线以上（一级保护区以外）、水平距离2000米区域，山区型中型水库二级保护区陆域范围为水库周边山脊线以内（一级保护区以外）及入库河流上溯3000米的汇水区域；
9、大中型湖泊、大型水库二级保护区陆域范围为一级保护区外3000米的区域。
（三）地下水饮用水水源
地下水饮用水水源一级保护区为开采井周边100米的圆形区域；二级保护区为一级保护区外周边1000米的圆形区域。
第二十二条 在农村饮用水水源二级保护区内, 应当遵守下列规定：
（一）禁止新建、扩建向水体排放污染物和可能污染地下水水源的建设项目，改建项目必须削减污染物排放量；
（二）禁止新设排污口，原有排污口应当符合国家或者地方规定的废水排放标准和污染物排放总量控制指标；
（三）禁止设立装卸垃圾、油类和有毒物品的码头；
（四）禁止堆放、填埋、倾倒剧毒、高残留农药和其他剧毒物品等危险废物，禁止向饮用水水源水域倾倒生活垃圾、建设工程渣土和其他废弃物；
（五）船舶应当设置贮存废弃物的容器、生活污水处理或储存装置，机动船舶应当安装油水处理或接收贮存装置,禁止船舶将残油、废油和含油污水垃圾等废弃物排入水体；
（六）禁止设立剧毒物品仓库和堆栈，以及污染饮用水水源的工业废物和其他废物回收场、加工场；
（七）禁止破坏农村饮用水水源涵养林、护岸林以及与饮用水水源保护相关的植被；
（八）禁止通过投放化学物品和肥料等从事鱼类、珍珠等水产养殖活动；
（九）禁止利用污水灌溉农田；
（十）禁止利用含有有毒污染物的污泥作肥料；
（十一）禁止利用渗坑、渗井排放有毒有害污水；
（十二）禁止修建渗水厕所和污水明渠；
（十三）码头应当设置残油、废油、含油污水或船舶垃圾等废弃物的接收处理设施；
（十四）旅游区应当设置生活污水和垃圾收集处理设施，防止污染饮用水水源；
（十五） 存放、运输和使用酸液、碱液、油类、农药、化肥以及其他可能污染饮用水水源的物品，应当采取防溢、防渗、防漏措施和事故应急措施，防止污染饮用水水源。
第二十三条 在饮用水水源一级保护区内，除遵守本办法第二十二条的规定外，还应当遵守下列规定：
（一）禁止新建、扩建与地表水供水设施和保护地表水饮用水水源无关的建设项目；
（二）禁止向水域排放污水，已设置的排污口应当立即停止使用，限期拆除；
（三）禁止采砂、取土、淘金、弃置砂石；
（四）不得设置码头；
（五）禁止设置油库和建立墓地；
（六）禁止新建、扩建规模化畜禽养殖场、屠宰场，为改善水质从事水面养殖的，应当经有关部门批准；
（七）禁止从事旅游、游泳和其他可能污染水源的活动。
第二十四条 在重点农村饮用水水源水域内禁止投放任何化学物品和肥料等从事鱼类、珍珠等水产养殖活动。
第二十五条 任何单位和个人不得将农村饮用水水源保护区内的土地、建（构）筑物租借给他人从事本办法禁止的污染饮用水水源的生产经营和其他活动。
第二十六条 在农村饮用水水源保护区内从事开发建设、生产经营和其他可能影响农村饮用水水源的活动，必须依法经过有关部门批准并采取有效措施，防止植被破坏、水土流失及农村饮用水水源污染。
第二十七条 农村饮用水水源监测和保护工作经费纳入财政预算。
第二十八条 发生造成或者可能造成农村饮用水水源污染的突发性事故或者公共卫生事件时，有关责任单位和责任人必须按照相关应急预案要求及时报告，迅速采取排除或者减轻污染危害的措施。
第二十九条 违反本办法规定的，由水利、环保、国土资源、农业、畜牧水产、林业、卫生、公安和建设等行政主管部门按照各自职责，责令当事人改正，并依据有关法律法规予以处罚。
第三十条 拒绝、阻碍国家机关工作人员依法执行公务，违反《中华人民共和国治安管理处罚法》的，由公安机关依法予以处罚；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三十一条 国家机关及其工作人员滥用职权、玩忽职守、徇私舞弊的，依据国家有关规定给予处分；构成犯罪的，依法追究其刑事责任。
第三十二条 本办法自发布之日起施行。有关部门应根据本办法分别制订实施细则。
关于新认定增值税一般纳税人使用增值税防伪税控系统有关问题的通知
国家税务总局
国家税务总局关于新认定增值税一般纳税人使用增值税防伪税控系统有关问题的通知
国税函[2010]126号
各省、自治区、直辖市和计划单列市国家税务局：
《国家税务总局关于办理2009年销售额超过标准的小规模纳税人申请增值税一般纳税人认定问题的通知》（国税函[2010]35号）规定，2010年6月底前将对2009年应税销售额超过标准的小规模纳税人进行增值税一般纳税人资格认定。为解决个体工商户认定为增值税一般纳税人后无法正常使用增值税防伪税控系统的问题，国家税务总局组织软件开发单位对增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统进行了修改，并在河北省、重庆市进行了试运行。为配合此次增值税一般纳税人资格认定工作的开展，现将有关问题通知如下：
一、全国范围内新认定的增值税一般纳税人（包括单位和个体工商户）统一使用升级后的V6.15版本防伪税控开票系统和AI3型金税卡，新认定的增值税一般纳税人开具的增值税专用发票和增值税普通发票密文均为108位。
二、个体工商户新认定为增值税一般纳税人的，税务登记代码统一为其个人身份证号码加两位顺序码（顺序码为数字01至99），长度为17位和20位两类。凡不符合上述编码要求的，应及时办理税务登记代码变更。
三、增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统升级要求：
（一）本次升级须对增值税防伪税控系统和增值税专用发票稽核系统同时升级，具体操作为先升级防伪税控系统，再升级稽核系统，最后启用新增功能。各单位业务部门和技术部门要密切配合，及时下载、测试和升级有关补丁，启用有关功能，于2010年3月底前完成升级工作。
（二）增值税防伪税控系统12号补丁，在税务总局金税工程运维网（http://130.9.1.248/应用支持/软件库/防伪税控系统/补丁下载）栏目发布。增值税专用发票稽核系统2号补丁，在税务总局金税工程运维网（http://130.9.1.248/应用支持/软件库/稽核系统/增值税专用发票稽核系统V6.2版）栏目发布。
（三）本次升级完成后，增值税防伪税控系统税务端软件版本由V4.36.30变为V4.38.00。
（四）各地在本次补丁升级前，应分析评估有关应用系统是否需要配套升级，以确保软件功能的连续性和一致性。
四、升级工作运维支持
各单位应高度重视，认真做好组织协调工作，按时完成增值税防伪税控系统税务端软件的升级以及升级成功确认工作。
各地可通过税务总局呼叫中心（4008112366）和税务总局金税工程运维网（http://130.9.1.248），在升级工作中获取支持服务。各地遇重大问题要及时通过总局呼叫中心重大问题通道书面报告税务总局（电子税务管理中心）。
国家税务总局
二○一○年三月三十一日
